|
|
|
TIPURI DE ACREDITIVE DOCUMENTARE
In functie de clauzele mentinate sau de modul de utilizare:
Datorita adaptabilitatii a fost posibila o permanenta diversificare care s-a facut pe baza a 3 tendinte
a) Consta in inserarea in textul AD-ului a unei clause prevazuta sau neprevazuta in "Publicatia 600" ceea ce a determinat aparitia si definirea urmatoarelor tipuri de AD:
AD transferabil (ADT)
AD revolving (reinnoit)
AD clauza rosie (red clause)
AD de compensatie (fol in tranzactiile pe baza compensarii de marfa)
b) De a fi utilizat intr-o maniera specifica fara ca in textul ordinului de deschidere sa fie clauze exprese. Aceste AD:
AD subsidiar (back to back)
c) A fost urmarea anumitor forme de decontare care aveau mecanisme proprii dar care nu difereau prea mult de cele ale AD-ului. Si au fost treptat assimilate acestuia. Aceste forme sunt:
Scrisoarea comerciala de credit ( letter of credit L/C) este specifica tarilor de drept anglosaxon
AD standby este utilizat in proportie foarte mare de SUA si este luat in considerare si ca o garantie bancara.
Toate aceste forme sunt guvernate de "Publicatia 600" care a intrat in vigoare in iulie 2007 in Romania, inlocuind-o pe "Pub 500" a CCI Paris (Camera de Comert si Industrie).
Au aceeasi functie, aceeasi fermitate a angajamentului bancar, aceeasi durata a valabilitatii si se utilizeaza aceleasi documente pt decontarea platilor. In mecanismul lor de derulare intervin anumite particularitati legate de obligatiile si drepturile partilor implicate. De aceea ele sunt tratate separate de Mecanismul General al AAD-ului.
1. AD transferabil (ADT) despre care "Pub 600" precizeaza ca ordonatorul (importatorul) trebuie sa mentioneze expres in dispozitia de deschidere a AD-ului clauza privind caracterul de transferabil sau netransferabil.
ADT-ul este definit ca un AD in virtutea caruia primul sau beneficiar are dreptul sa solicite bancii autorizate sa plateasca sau sa accepte si sa negocieze numita banca transferabila sa faca AD-ul utilizabil partial sau total pt 1/ mai multi beneficiari, numiti beneficiari secunzi. Acest AD este utilizat in situatia in care beneficiarul (exportatorul) denumit beneficiar principal nu are posibilit de a furniza toata marfa negociata in aceasta situatie el apeleaza la alti furnizori carora le transfera o parte din obligatiile si drepturile sale. Acestia devenind furnizori reali (benef secunzi), benef principal devine un fel de intermediar.
Un AD nu poate imbraca forma de transferabil daca nu se formuleaza clar si in mod expres de catre ordonator, precizarea de transferabil. Transferul AD-ului se poate face o singura data si cadrul termenului de valabilitate al AD-ului originar pe baza caruia trebuie sa se emita un al doilea AD nerevocabil in care sa apara mentiunea privind livrari partiale emise. "Publicatia 600" admite numai termenul transferabil si nu transmisibil, divizibil sau fractionat. Acest AD este mai scump decat AD-ul simplu iar spezele si comisioanele bancare se suporta de beneficiarul ADT-ului implica 2 relatii de AD simultan:
Un AD originar care este deschis de ordonator in favoarea beneficiarului principal
Din AD deschis de beneficiarul principal pe baza celui originar in favoarea beneficiarilor secunzi.
Transferul AD-ului originar se face in favoarea exportatorului secund (bs) prin intermediarul bancii desemnate ( banca transferatoare). Beneficiarul secund incaseaza contravaloarea marfurilor in momentul depunerii documentelor prevazute. Adeseori intre facturi, cea emisa de beneficiarul principal si facutra celui secundar exista o diferenta care este incasata de benef principal care a avut rolul in final de intermediar.
ADT-ul este forma in care sunt implicate 3 banci:
Banca emitenta (a importatorului/ ordin)
Banca transferatoare ( este desemnata a fi banca exportatorului care devine intermediar, acesta fiind cel care da ordinal de transfer dar pe baza precizarii exprese facute de ordonator la deschiderea AD-ului originar)
Banca corespondenta catre care banca transferatoare transfera AD-ul in favoarea exportatorului real. Intre importator si exportator exista un contract de comert internat. (CCI) in care s-a stabilit necesitatea unui ADT daca nu va putea onora in totalitate sau partial cantitatea de marfa negociata. Intre exportatorul / bp si exportatorul real / bs se incheie numai un contract comercial, in cazul in care ambii sunt din aceeasi tara.
2. AD revolving (reinnoibil) utilizat in cazul contractelor de valori mari care se deruleaza prin livrari in transe periodice fapt ce determina efectuarea platilor pe masura livrarilor si valoarea totala a AD-ului se reintregeste automat in functie de suma corespunzatoare fiecarei livrari.
De regula se stabileste perioada de livrare a trenselor de plata lunar / trimestrial precum si procentual ce trebuie sa repr din suma totala plata contravalorii lotului livrat pana la intregirea plafonului lunar prevazut in AD. Acest AD prezinta un avantaj atat pt cumparator pt ca nu-si mobilizeaza o suma mare pt procurarea de marfuri dar si vanzatorul are un avantaj ce deriva din siguranta livrarii certe deoarece AD-ul este deschis si emis pt valoarea totala a tranzactiei. Este des utilizat acest AD in exportul de cereale, marfuri vrac. Bancile au anumite reserve in acceptarea unui AD revocabil deschis pt toate vaorile deoarece prefer un AD cu livrari partiale dar fara rezolvarea sumei deoarece aduce venituri mai mari bancii care percepe comisioane la fiecare livrare si incasare spre deosebire de revolvare care este inclusa in costurile totale ale AD-ului. Ordonatorul la deschiderea AD-ului face mentiunea expres stipulata asupra modului de revolvare a sumei si modul in care se poate efectua, cumulativ si necumulativ.
Revolvarea se face in functie de 2 factori
a) In functie de timp si AD poate avea durata maxima de 8 luni fapt ce face sa se distinga 2 valabilitati ale AD-ului (AD pe etate si AD pe ansamblu)
b) In functie de valoarea care permite revolvarea cu fiecare utilizare a AD-ului pana la un plafon determinat
3. AD clauza rosie (red clause) este acea forma care permite plata in favoarea exportatorului inaintea prezentarii documentelor care atesta expedierea marfii. Clauza aceasta era trecuta cu cerneala rosie in AD pt a avertiza asupra naturii speciale care se nastea intre partile implicate in AD.
Mentiunile exprese in textul de deschidere al AD-ului clauza rosie (plata in avans), precizare facuta de ordonatorul sumei care este reprezentata printr-un procent din valoarea totala a AD-ului si care repr avansul dat exportatorului. La acordarea acestui avans se solicita o scrisoare angajament de la exportator prin care acesta se oblige ca suma primita nu va fi utilizata pt alte tranzactii ci numai pt aprovizionarea cu cele necesare executarii marfii contractate. Prin acest AD se acorda practice o finantare de catre importator, exportatorului. Este utilizat si in cazul intermediarilor.
4. AD de compensatie (ADC)(reciproc). Acesta a aparut pe fondul dificultatilor de natura financiar-valutara/ comerciala.
Practic importul prin tranzactiile de compensatie este acoperit cu exportul dup ace partenerii au convenit expres in contractual de baza ca stingere a obligatiilor de plata sa se faca prin compensare cu alte marfuri.
Acest AD cunoaste urmatoarele forme:
AD reciproc simplu in care utilizeaza AD-ul deschis in favoarea partenerului este conditionata de deschiderea de catre acesta celui de-al 2-lea AD
ADR cu clauza de valoare prin care disponibilitatile valutare create de onorarea platilor din prima de AD-uri sunt utilizate pt acoperirea celuilalt AD. Se deschid conturi colaterale pt derularea acestor operatiuni si se are grija ca valoarea AD-ului de import sa fie limitata la nivelul valorii din AD-ul de export
ADR escrew (AD cu clauza de garantie alaturi de clauza intrarii in vigoare si clauza de valoare). Aceasta forma de escrew repr forma cea mai asiguratorie pt exportator.
5. AD simplu folosite in sfera operatiunilor necomerciale
6. AD subsidiar (back to back) . Se utilizeaza 2 AD-uri in parallel independente unul de export si unul de import suprastructurat pe cel de export.
Beneficiarul primului AD devine in acelasi timp si ordonator si pt cel de-al 2-lea AD si ambele sunt domiciliate la aceeasi banca (aceea care il deserveste pe initiatorul derularii back to back. Mecanismul derularii acestui AD cuprinde urmat etape:
1. Incheierea contractului comercial
2. Deschiderea AD-ului
3. Notificarea deschiderii primului AD de catre banca platitoare catre exportator
4. Importatorul ordonator da dispozitie de deschidere a celui de-al doilea AD si banca platitoare detine acum si AD1 si AD2.
5. Deschiderea 2 si notificarea exportatorului
6. Banca exportatorului notifica deschiderea AD2
7. Exportatorul livreaza marfa
8. Se transmite documentul ce atesta expedierea de catre exportator care este beneficiarul AD2 la banca sa si primeste banii contra acestor documente.
Este utilizat de regula in cazul importului de completare dar si in alte situatii cand realizarea unui import este conditionata de un export pt constituirea unei sume pt finantarea intregului export.
7. AD cesionat care consta in cedarea de catre beneficiar a unei parti din intreaga valoare.
