|
|
|
RAPORT DE GESTIUNE privind rezultatele economico-financiare pe perioada ___________
SC ....... are sediul in localitatea ...., str. .......
Societatea a luat fiinta
in baza ....... conform prevederilor legii .. privind .... si ale legii 31/1990
privind societatile comerciale si este inregistrata
Societatea isi desfasoara activitatea pe raza .........
In componenta societatii se afla si punctele de lucru ......, dotate cu utilaje specializate in ............
SC ....... are un capital social de ...... lei impartit in ........ actiuni , cu o valoare nominala pe actiune de ... lei.
Structura actionariatului la data de 31.12..... conform registrului ......
Actinari
Nr. actiuni
Val. capital social
TOTAL
Conform statutului societatii, obiectul de activitate cuprinde :
Principala activitate desfasurata de SC ........ o reprezinta efectuarea de ......... Ponderea fiecarei categorii de servicii in totalul cifrei de afaceri este urmatoarea:
Indicatorul
Suma (lei)
Ponderea veniturilor in cifra
de afaceri(%)
Venituri din lucr. exec. si serv. prest
Venituri din redev,locatii gest
Venituri din diverse activitati
Productia vanduta (1)
Venituri din vanzarea mf (2)
Se observa ca in totalul cifrei de afaceri ponderea cea mai mare - %, o inregistreaza veniturile din, urmate de veniturile din -%.
Pentru realizarea obiectului de activitate societatea noastra colaboreaza cu cca ... de clienti, dintre care cei mai importanti sunt ...........etc.
In perioada analizata SC ...... a avut un numar mediu de ....... salariatiangajati cu contract de munca pe perioada nedeterminata, din care ...... persoane la TESA , ...persoane la Aprovizionare, ... persoane la ... . In societatea noastra salariul mediu brut in perioada analizata a fost de ..... lei.
Situatia principalilor clienti ai societatii precum si volumul relatiilor comerciale in structura se prezinta astfel :
lei
Nr. crt
Volumul relatiilor comerciale in
anul 2008
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
In cursul anului .,... conducerea executiva a fost asigurata de domnul ........., in calitate de director general executiv, de domnul ....... , contabil sef si de domnul ...... in calitate de director tehnic.
Comisia de cenzori a functionat in urmatoarea componenta: ............................
SC ....... dispune de :
1)
2)
3)
4)
a) Situatia stocurilor la 31.12...... a fost urmatoarea:
Denumire
Materiale consumabile
Materiale de nat.obiectelor de inv
Marfuri
Acestea au inregistrat o scadere de .. lei in comparatie cu cele de anul trecut deoarece in luna ..... s-au dat in consum ..........
b) Situatia inventarierii
Organizarea si efectuarea inventarierii s-a desfasurat potrivit Legii Contabilitatii nr.82/1991, a Ordinului de aprobare a Normelor privind organizarea si efectuarea inventarului patrimoniului nr......, publicat in M.O. nr.....
In baza deciziei nr. .../......... emisa de conducerea societatii, s-a efectuat inventarierea patrimoniului in parte, de catre urmatoarea comisie:
.......-presedinte comisie
........ - membru comisie
........-membru comisie
...... - membru comisie
Bunurile inventariate in baza acestei decizii au fost: terenuri, mijloace fixe, materiale, obiecte de inventar, marfuri, banca, casa, garantii gestionari, imprimate cu regim special, creante si datorii, conturile din balanta.
Pe parcursul anului ......., s-a efectuat inspectia casei in lei si in devize fara sa se constate diferente in plus sau in minus.
c) Situatia creantelor
La data de 31.12....... volumul creantelor inregistrate de societate a fost de ....... lei, din care:
clienti ............ lei;
alte creante ......... lei;
debitori ......... lei;
clienti incerti........ lei.
Se constata o crestere a acestora .......... lei fata de anul trecut datorita faptului ca in ultimele luni ........ a crescut .
La data de 31.12 societatea a inregistrat un volum de datorii in suma de lei ,din care datoriile ce trebuie platite intr-o perioada de pana la 1 an sunt in suma de . lei, iar cele ce trebuie platite intr-o perioada mai mare de 1 an ( credite bancare si leasing ) sunt in suma de .. lei. Datoriile pe termen scurt se prezinta astfel:
- furnizori lei;
- creditori .. lei;
- datorii fiscale si datorii privind asig soc.. lei;
In ceea ce priveste datoriile pe termen scurt se raporteaza o scadere a acestora cu lei fata de anul precedent. .
CAP.VI SITUATIA FINANCIAR CONTABILA
In anul SC .. a realizat venituri totale in suma de .. lei si a facut cheltuieli totale in suma de lei, rezultand un profit brut de . lei. Impozitul pe profit a fost in suma de . lei, cheltuielile cu sponsorizarea in cursul anului fiind de .. lei.
Din verificarea de structura rezulta ca din activitatea de exploatare s-a obtinut un profit brut de .. lei , iar din activitatea financiara a rezultat o pierdere de . lei, datorata dobanzilor la creditele bancare si diferentelor de curs valutar.
Deci profitul raportat este urmarea activitatilor de exploatare afectat de activitatea financiara.
Fata de anul precedent atat veniturile cat si cheltuielile au avut o evolutie ascendenta . Astfel veniturile totale au crescut cu .. % iar cheltuielile cu %.
Analizand cifra de afaceri a exercitiului financiar se constata ca .. % din total venituri il reprezinta veniturile din ..care fata de anul precedent au crescut cu ..%. In ceea ce privesc cheltuielile, situatia este urmatoarea: "cheltuieli privind prestatiile externe" - .. %, "cheltuielile cu materialele consumabile" - %, "cheltuielile cu personalul" - . % si "cheltuielile cu marfurile" -. % din totalul cheltuielilor.
Profitul net la SC se prezinta astfel:
-Total venituri . lei
-Total cheltuieli lei
Profit brut.. lei
- Impozit pe profit. lei
Profit net . lei
Administratorul propune spre aprobare Adunarii Generale a Actionarilorrepartizarea profitului astfel :
- . lei- rezerve legale
-.. lei- profit nerepartizat
De asemenea mai propune ca din rezultatul reportat la sa se repartizeze suma de . lei la rezerve legale .
SC . a folosit in anul pentru achizitii mijloace fixe suma de . lei. Dintre acestea mentionam:
SITUATIE INTRARI MIJLOACE FIXE
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TOTAL |
|
|
Se mentioneaza ca a fost majorata valoarea mijlocului fix cu suma de . lei reprezentand . ;
Referitor la investitii in curs :
- au fost continuate lucrari de modernizare a . ;
- s-au continuat investitiile la statia de ..
Oficiul juridic a avut in lucru pe perioada anului . un numar de procese , care au fost intocmite si sustinute in fata instantelor de judecata competente.(Anexa 1)
In societatea noastra nu au intervenit modificari in structura actionariatului si nu au existat situatii de conflict de interese de nici un fel.
S-au respectat sarcinile prevazute la art.10 din Legea Contabilitatii 82/1991, republicata, privind organizarea si evidenta corecta si la zi a contabilitatii.
Operatiunile economico-financiare privind exercitiul expirat au fost consemnate in documentele legale si in contabilitate, asa cum rezulta din balanta sintetica si bilantul contabil la 31.12
Toate posturile inscrise in bilant corespund cu datele inregistrate si concorda cu situatia reala a elementelor patrimoniale .
Nu s-au efectuat compensari intre conturile bilantiere si nici intre veniturile si cheltuielile contului de profit si pierdere.
S-au respectat principiile contabilitatii, regulile si modelele prevazute in regulamentele in vigoare.
Director general ,
Nota 9
INDICATORI ECONOMICO-FINANCIARI
1.INDICATORI DE LICHIDITATE
a)Indicatorul lichiditatii curente=
b)Indicatorul
lichidatii imediate=
2.INDICATORI DE RISC
a)Indicatorul
gradului de indatorare=
3.INDICATORI DE ACTIVITATE
a)Viteza de
rotatie a stocurilor =
b)Viteza de
rotatie a debitelor-clienti =
c)Viteza de
rotatie a activelor totale=
4.INDICATORI DE PROFITABILITATE
a)Rentabilitatea capitalului angajat=
b)Marja bruta
din vanzari
c)Rezultatul pe actiune = profitul net atribuibil actiunilor comune = lei/act
