|
|
|
DECLARATIA DE INDEPENDENTA SI CONFIDENTIALITATE SI CONFIRMAREA STATUTULUI POTRIVIT SI DECENT
Initiale
Data
Data contabila Revizuita de catre Partener VB
Trebuie sa fie completat de catre fiecare partener si membru angajat sau alta persoana implicata in sau aflata in legatura cu munca de audit.In situatia in care este identificat un raspuns afirmativ, va rugam sa oferiti detalii complete in spatiile destinate. Partenerul de audit va contacta ORGANISMUL PROFESIONAL DE CONTROL DIN TARA RESPECTIVA daca el sau ea are dubii referitoare la implicatiile posibile ale unui raspuns afirmativ la oricare dintre intrebarile din cadrul acestui chestionar.
A: INDEPENDENTA
1.
Ati primit un beneficiu semnificativ sub forma de bunuri sau servicii, sau ospitalitate de la un client auditat?
NU
2.
Ati fost angajat al unui client auditat in ultimii doi ani?
NU
3.
Intentionati sa va asociati sau negociati in prezent asocierea cu un client audit?
NU
4.
Aveti interese de afaceri mutuale cu un client auditat sau cu un angajat sau membru din conducerea acelui client?
NU
5.
Dumneavoastra sau cineva apropiat aveti beneficii sau investitii intr-un client auditat?
NU
6.
Dumneavoastra sau cineva apropiat aveti interese beneficii intr-un trust ce detine actiuni intr-o companie client auditata?
NU
7.
Dumneavoastra sau cineva apropiat sunteti girant al unui trust care detine actiuni intr-o companie client auditata?
NU
8.
Detineti drepturi de vot in cadrul altei firme inregistrata ca auditor?
NU
In situatia in care raspundeti "da" la oricare din intrebarile mentionate mai sus, va rugam sa detaliati mai jos.
B: STATUT POTRIVIT SI DECENT
INTEGRITATE FINANCIARA SI INCREDERE
1.
In ultimii 10 ani, ati fost subiectul vre-unei sentinte judecatoresti in ceea ce priveste datoriile in aceasta tara sau alta?
NU
2.
In ultimii 10 ani, ati incheiat vreun acord cu creditorii dumneavoastra?
NU
3.
Ati semnat vreodata o garantie pentru un creditor, ati efectuat un angajament in interesul creditorilor sau ati facut un aranjament pentru plata datoriei creditorilor?
NU
In situatia in care raspundeti "Da" la intrebarile mentionate mai sus, va rugam sa detaliati mai jos.
CONDAMNARI SAU DATORII CIVILE
N.BNu este necesar sa fie mentionate infractiunile savarsite inainte de varsta de 18ani
4.
Ati pledat vreodata vinovat sau ati fost gasit vinovat de savarsirea unei infractiuni?Daca da, dati detalii in ceea ce priveste tribunalul in care ati fost actionat, fapta savarsita, penalizarea impusa si data condamnarii.
NU
5.
In ultimii 5 ani, ati fost subiectul unui proces civil privind activitatile de afaceri sau profesionale si care a rezultat in acordarea verdictului "vinovat" impotriva dumneavoastra de catre tribunal sau in impunerea achitarii unei penalizari?
NU
6.
Ati fost vreodata descalificat din functia de director sau dintr-o functie de conducere a afacerilor unei companii de catre un tribunal?
NU
In situatia in care raspundeti "da" la intrebarile mai sus mentionate, va rugam sa detaliati mai jos.
BUNA REPUTATIE SI CARACTER
7.
Ati fost vreodata:
refuzat de drept sau restrictionat in drepturi de desfasurare a oricarei activitati comerciale, afaceri sau de practicare a unei profesii pentru care este necesara o licenta specifica, inregistrare sau o alta autorizare?
NU
cercetat referitor la afirmatie nefondata asupra abaterii sau incapacitatii in ceea ce priveste activitatea profesionala si care a avut drept rezultat o plangere formala care a fost fondata dar in urma careia nu au fost luate masuri disciplinare?
NU
subiectul unor proceduri disciplinare emise de catre o organizatie profesionala sau angajator care v-au gasit vinovat?
NU
mustrat, exclus, disciplinat sau criticat in public de catre un organism profesional de care apartineti sau de care ati apartinut?
NU
refuzat sau exclus ca membru al unei profesii sau vocatii?
NU
concediat dintr-o slujba (alta decat cea de auditor) sau functie sau vi s-a cerut demisia dintr-o astfel de slujba sau parteneriat?
NU
mustrat, atentionat in ceea ce priveste conduita in viitor, disciplinat sau criticat in public de catre un organism de control sau de catre o ancheta oficiala de control in legatura cu o activitate financiara, profesionala sau alta afacere?
NU
Subiectul unui ordin judecatoresc ca urmare a sesizarii de catre un organism de control sau a unei anchete oficiale de control in legatura cu o activitate financiara, profesionala sau alta afacere?
NU
9.
Sunteti in prezent subiectul unei investigatii sau proceduri disciplinare precum cele 8 descrise anterior?
NU
In situatia in care raspundeti "da" la intrebarile mai sus mentionate, va rugam sa detaliati mai jos.
C. CONFIDENTIALITATE
Am luat cunostinta despre politica firmei in ceea ce priveste confidentialitatea si confirm ca:
a) nici o informatie despre un client nu va fi prezentata atat personalului clientului cat si unor terte parti fara a avea acordul preliminar al partenerului de audit sau al clientului;
b) documentele de lucru vor fi intotdeauna pastrate in siguranta astfel incat sa nu se permita accesul neautorizat atat al personalului clientului cat si a tertelor parti;
c) procedurile de audit ale firmei nu vor fi dezvaluite tertelor parti fara o aprobare adecvata din partea partenerului pe misiune;
d) nu voi folosi - in perioada in care sunt angajat al firmei sau ulterior - orice informatie obtinuta ca rezultat al angajarii mele in firma in detrimentul firmei, sau a clientilor si angajatilor acestora
e) am luat la cunostinta ca orice incalcare a confidentialitatii poate avea drept rezultat masuri disciplinare.
Confirm ca am citit sectiunile din manualul firmei referitoare la confidentialitate, potrivire si decenta si independenta si ca am completat acest formular corect si sincer, conform celor stiute si considerate a fi adevarate.
Confirm ca in situatia in care apare orice schimbare a acestor circumstante, voi anunta imediat partenerul de audit.
Semnat Data
Masuri necesare
Daca este notat un raspuns "da", partenerul de audit va trebui sa noteze cum s-a tratat acest subiect.
Semnatura
Partener de audit
CARACTER POTRIVIT SI DECENT PENTRU UN AUDITOR INREGISTRAT
A fi completat anual de catre partenerul de audit
Un profesionist independent va trebui sa raspunda la aceste intrebari atat in numele sau cat si in numele firmei.
INTEGRITATE FINANCIARA SI INCREDERE
1.
In ultimii 10 ani, a facut firma un compromis sau aranjament cu creditorii sai sau, printr-o alta modalitate nu a respectat in totalitate conditiile creditorilor?
NU
In situatia in care raspundeti "da", va rugam sa detaliati mai jos.
OBLIGATII CIVILE
2.
In ultimii 5 ani, a fost firma subiectul unui proces civil deschis de catre un tribunal in urma caruia a fost gasita vinovata sau a unei impuneri de penalizare referitoare la activitatea profesionala sau la afacerile desfasurate?
NU
In situatia in care raspundeti "da", va rugam sa detaliati mai jos.
BUNA REPUTATIE SI CARACTER
3.
In ultimii 10 ani:
a fost firma refuzata de drept sau restrictionata in drepturi de desfasurare a oricarei activitati comerciale, afaceri sau de practicare profesionala pentru care este necesara o licenta specifica, inregistrare sau o alta autorizare?
NU
i s-a refuzat firmei accesul intr-o organizatie profesionala sau asociatie comerciala sau s-a decis sa nu se mai continue procedurile de aderare?
NU
a fost firma mustrata, avertizata pentru practica viitoare, disciplinata sau criticata in public de catre un organism profesional sau de control?
NU
a fost firma subiectul unui ordin judecatoresc in urma sesizarii unui organism profesional sau de control?
NU
A fost cercetata firma referitor la afirmatie nefondata asupra abaterii sau incapacitatii in ceea ce priveste activitatea profesionala si care a avut drept rezultat o plangere formala care a fost fondata dar in urma careia nu au fost luate masuri disciplinare?
NU
In situatia in care raspundeti "da" , va rugam sa detaliati mai jos.
Masuri necesare
In situatia in care a fost dat un raspuns "da", notati mai jos particularitatile, impreuna cu implicatiile posibile pentru exercitiu.
Semnatura
Partener de auditData
