|
|
|
ANALIZA ACTIVULUI NET CONTABIL (CAPITALULUI PROPRIU CORECTAT) PE BAZA BILANTULUI FINANCIAR
BILANT FINANCIAR AL SC ROMCARBON SA
Ron
Exercitiul financiar
I 2005/2004
I 2006/2005
2004
2005
2006
ACTIVE IMOBILIZATE
1,803.81
2,582.10
3,522.82
143.15%
136.43%
I. IMOBILIZARI NECORPORALE
3.72
14.85
39.22
399.19%
264.11%
II. IMOBILIZARI CORPORALE
1,798.58
2,565.68
3,430.28
142.65%
133.70%
III.IMOBILIZARI FINANCIARE TOTALE
1.51
1.57
53.32
103.97%
3396.18%
ACTIVE CIRCULANTE
2,400.56
3,159.01
3,438.46
131.59%
108.85%
I. STOCURI
1,402.89
1,581.32
2,126.67
112.72%
134.49%
II. CREANTE, din care:
898.92
1,413.26
1,235.27
157.22%
87.41%
* creante comerciale
767.57
1,197.73
1,168.71
156.04%
97.58%
* alte creante totale
131.35
215.53
66.56
164.09%
30.88%
** alte creante < 1 an
130.78
178.48
39.83
136.47%
22.32%
** cheltuieli in avans
0.57
37.05
26.73
6,500.00%
72.15%
III.INVESTITII FINANCIARE PE TERMEN SCURT
0.00
0.00
0.00
IV.CASA SI CONTURI LA BANCI
98.75
164.44
76.52
166.51%
46.54%
TOTAL ACTIV
4,204.37
5,741.11
6,961.28
136.55%
121.25%
DATORII CE TREBUIE PLATITE INTR-O PERIOADA DE UN AN
2,185.49
3,059.62
3,311.06
140.00%
108.22%
* sume datorate institutiilor de credit
661.88
1,754.17
1,926.17
265.03%
109.80%
* avansuri incasate in contul comenzilor
6.41
55.40
45.48
864.77%
82.09%
* datorii comerciale
857.14
672.60
850.91
78.47%
126.51%
* alte datorii inclusiv fiscale si alte datorii pentru asigurarile sociale
660.06
577.44
488.49
87.48%
84.60%
* venituri in avans
0.00
0.00
0.00
DATORII CE TREBUIE PLATITE INTR-O PERIOADA MAI MARE DE UN AN (inclusiv subventii pt. investitii si provizioane)
32.56
180.57
155.20
554.54%
85.95%
* sume datorate institutiilor de credit
* avansuri incasate in contul comenzilor
* datorii comerciale
* alte datorii inclusiv fiscale si alte datorii pentru asigurarile sociale
85.91
67.65
78.74%
* provizioane pt. riscuri si cheltuieli
27.62
0.00
0.00
0.00%
* impozit pe profit amanat pt. subventii pt. investitii
4.94
94.66
87.55
1,915.18%
92.50%
CAPITAL SI REZERVE
I. CAPITAL
1,118.16
1,113.28
1,132.48
99.56%
101.73%
II.PRIME DE CAPITAL
0.00
0.00
0.00
III.REZERVE DIN REEVALUARE
453.38
446.65
970.69
98.52%
217.33%
IV. REZERVE
689.05
403.38
477.93
58.54%
118.48%
V. REZULTATUL REPORTAT
-300.22
40.67
454.26
-13.55%
1116.90%
VI. REZULTATUL EXERCITIULUI
54.70
56.91
480.49
104.04%
844.28%
VII. REPARTIZAREA PROFITULUI
54.70
56.91
480.49
104.04%
844.28%
SUBVENTII PENTRU INVESTITII
25.95
496.94
459.66
1,915.18%
92.50%
TOTAL CAPITALURI PROPRII
1,986.32
2,500.92
3,495.03
125.91%
139.75%
TOTAL CAPITALURI
1,986.32
2,500.92
3,495.03
125.91%
139.75%
TOTAL CAPITALURI PROPRII SI DATORII
4,204.37
5,741.11
6,961.28
136.55%
121.25%
ACTIVUL NET CONTABIL
Ron
Nr. Crt.
Exercitiul financiar
I 2005/2004
I 2006/2005
2004
2005
2006
1
ACTIVE IMOBILIZATE
1,803.81
2,582.10
3,522.82
143.15%
136.43%
1.1
IMOBILIZARI NECORPORALE
3.72
14.85
39.22
399.19%
264.11%
1.2
IMOBILIZARI CORPORALE
1,798.58
2,565.68
3,430.28
142.65%
133.70%
1.3
IMOBILIZARI FINANCIARE TOTALE
1.51
1.57
53.32
103.97%
3396.18%
2
ACTIVE CIRCULANTE
2,400.56
3,159.02
3,438.46
131.59%
108.85%
2.1
STOCURI
1,402.89
1,581.32
2,126.67
112.72%
134.49%
2.2
CREANTE
898.92
1,413.26
1,235.27
157.22%
87.41%
2.3
INVESTITII FINANCIARE PE TERMEN SCURT
0.00
0.00
0.00
2.4
CASA SI CONTURI LA BANCI
98.75
164.44
76.52
166.51%
46.54%
3
ACTIV TOTAL (1+2)
4,204.37
5,741.12
6,961.28
136.55%
121.25%
4
DATORII TOTALE
2,218.05
3,240.19
3,466.26
146.08%
106.98%
5
ACTIV NET CONTABIL (3-4), din care finantat pe seama
1,986.32
2,500.93
3,495.02
125.91%
139.75%
5.1
CAPITAL
1,118.16
1,113.28
1,132.48
99.56%
101.73%
5.2
PRIME DE CAPITAL
0.00
0.00
0.00
5.3
REZERVE DIN REEVALUARE
453.38
446.65
970.69
98.52%
217.33%
5.4
REZERVE
689.05
403.38
477.93
58.54%
118.48%
5.5
REZULTATUL REPORTAT
-300.22
40.67
454.26
-13.55%
1116.90%
5.6
SUBVENTII PENTRU INVESTITII (val. neta)
25.95
496.94
459.66
1,915.18%
92.50%
In cele trei perioade studiate activul net contabil a inregistratun trend ascendent. Astfel, a crescut cu 25,91% in anul 2005 fata de 2004 si cu 39,75% in 2006 fata de 2005. Activul net contabil reprezinta averea actionarulor, ceea ce inseamna ca valorarea intreprinderii a sporit deoarece activele totale au devansat datoriile totale.
In anul 2005 activul net contabil s-a majorat in suma absoluta cu 514,61 Ron ca urmare a faptului ca societatea a primit subventii mai mari pentru investitii care de fapt reprezinta o sursa de finantare externa a activului net contabil si nu se datoreaza efortului propriu al intreprinderii (a rentabilitatii interne).
In anul 2006 activul net contabil a inregistrat o crestere in suma absoluta de 994,10 Ron atat pe seama rentabilitatii interne a intreprinderii, ceea ce inseamna ca situatia s-a imbunatatit deoarece reprezinta efortul propriu al societatii, cat si pe seama surselor externe reprezentate de diferentele din reevaluare (care au crescut cu 117,33%) si noi aporturi la capitalul social (crestere de 1,73%). Aceasta rentabilitate interna s-a materializat in cresterea rezervelor legale (cu 18,48%) si a rezultatului reportat (cu 1016,90%. Astfel, situatia este favorabila societatii deoarece poate atrage mai usor capital financiar pentru finantarea noilor investitii care conduc la cresterea competitivitatii societatii pe piata pe care activeaza.
