|
|
|
Recomandarile Grupului de Actiune Financiara si activitatile Agentiei Nationale de Administrare Fiscala
1.Recomandarile Grupului de Actiune Financiara
In urma intalnirii a ,,Grupului celor 7,,din data de 14 iulie 1989,de la Paris,tarile participante au hotarat infiintarea unui organism interguvernamental al carui scop este dezvoltarea si promovarea politicilor de combatere a spalarii banilor denumit Grupul de actiune financiara[1]. In prezent grupul este alcatuit din 26 state,cele mai dezvoltate ,din Europa,Asia si America iar la activitatile sale curente participa si reprezentanti ai Fondului Monetar International,Bancii Mondiale,Organizatia Mondiala a Vamilor,Oficiul Natiunilor Unite pentru controlul drogurilor si prevenirea crimelor.
Una din primele actiuni ale grupului a fost elaborarea unui ghid cuprinzand 40 de recomandari pentru combaterea eficienta a operatiunilor de spalare a banilor. Ghidul este alcatuit din patru capitole
1. cadrul general al recomandarilor
2. rolul sistemelor juridice nationale in combaterea spalarii banilor
3. rolul sistemului financiar in combaterea spalarii banilor
4. intarirea colaborarii internationale
Acest ghid are un pronuntat caracter juridic si urmareste adaptarea de catre toatele statele e unei legislatii eficiente,bazata pe principii comune,pentru combaterea spalarii banilor. De asemenea ghidul acorda o mare importanta problemei colaborarii internationale pentru identificarea si pedepsirea ,,spalatorilor,, de bani.
Adoptarea acestor recomandari de catre acest grup,care exprima in principal vointa celor mai importante economii mondiale si mai ales faptul ca anual statele membre dezbat o serie de probleme intampinate,elaborand studii ce cuprind evolutia fenomenului de spalare a banilor si propunand solutii pentru combatereaacestui fenomen, este din punct de vedere organizatoric un cadru eficient.
Problema importanta presupune depasirea divergentelor de ordin legislativ,procedural si de practica profesionala precum si simplificarea procedurilor de colaborare internationala pentru organizarea la nivel international a unui cadru viabil de colaborare impotriva spalarii banilor.
2.Propuneri privind activitatea desfasurata de ANAF in domeniul prevenirii si combaterii spalarii banilor
Agentia Nationala de Administrare Fiscala[2] trebuie sa procedeze la colectarea mai eficienta a veniturilor, in special a acelora care contribuie la bugetul comunitar, combaterea fenomenelor de frauda fiscala si financiara. De asemenea ar trebui sa identifice instrumente de prevenire a infractionalitatii economice si de adaptare si implementare a acelor practici care s-au dovedit performante in prevenirea spalarii banilor. In acest scop agentia ar trebui sa promoveze modificarea prevederilor legale privind inregistrarea si radierea contribuabililor.
Agentia trebuie sa actioneze si pentru intensificarea
cooperarii intre institutiile statului la nivel regional si national, a
introducerii auditului electronic si la promovarea unor masuri de supraveghere
a transferului electronic de capital si a comertului electronic - instrumente
larg folosite de catre operatorii angajati in spalare de bani.
BIBLIOGRAFIE
1. Drept bancar si valutar -Dr.Florescu Viorel, Bucuresti 2006
2. Dreptul comertului international -Dragos A Sitaru,Bucuresti 1996
3. Tratat de drept al comertului international- Octavian Capatana,Bucuresti 1995
4. Plati si garantii internationale -Marian Negrus,Bucuresti 1999
5. Relatii financiare si monetare internationale -Paul Bran, Bucuresti 1995
6. Practica judiciara penala- Antoniu Gh,vol 5,editura Academiei Romane,Bucuresti,1998
7. Dreptul comertului international - Tudor R Popescu,Bucuresti 1983
8. Metode de analiza a activitatii de comert exterior- Constantin Enescu,Bucuresti 1993
9. Tranzitia economica in Romania - trecut, prezent si viitor - Cristof Rühl, Daniel Daianu, Bucuresti 1999
10. Romania si Uniunea Europeana - Daniel Daianu, Radu Vranceanu, editura Polirom 2002
11. Cartea alba 2002 -Ministerul finantelor publice
12. Tratat de drept financiar si fiscal - Dan Drosu- Saguna, ed. All Beck SA 2001
13. Evaziunea fiscala - Nicolae Hoanta, ed. Tribuna Economica Bucuresti 1997
14. Evaziunea fiscala - Theodor Mrejeru, Dumitru Andreiu, Petre Florescu, Dan Safta, Marieta Safta, ed. Tribuna Economica 2000
15. Ghidul cu adevarat practic al paradisurilor fiscale - Claude Dauphin, Grupul de edituri Tribuna 1999
16. Revista Finante publice si contabilitate - nr.3/ 2003, nr.1/2002, editata de Ministerul Finantelor Publice
17. Codul de procedura fiscala- M. Mirela,comentarii si explicatii
18. Evaziunea fiscala si spalarea banilor- Nicolae Cristis,editura Hamangiu,2006
19. Legea 241 /2005 pentru prevenirea si combaterea evaziunii fiscale
20. Codul de procedura fiscala,O.G.92/2003
Legea 656/07.12.2002 modificata prin Legea 39/21.01.2003 publicata in M.O. nr. 50/29.01.2003,privind prevenirea si sanctionarea spalarii banilor
