Studiu de caz privind operatiunile cu numerar la sucursala c.e.c. oradea

Prin casieriile unitatilor CEC se efectueaza o gama larga de operatiuni cu numerar dintre care se pot aminti:

Depuneri de numerar pe librete de econoimii cu depuneri pe termen, cu foaie de depunere (formular CEC 24. l O.M).

Libretele deeconomii sunt instrumente de economisire traditionale ale CEC, cu accesibilitate maxima, unica pe piata bancara romaneasca.

Se emit de catre toate unitatile CEC in regim nominal:

1       cu sau fara clauza de imputernicire;

2       cu sau fara dispozitie testamentara;

3       cu restituiri conditionate sau neconditionate.

Operatiunile de depuneri si restituiri se pot efectua la orice unitate CEC din tara. Depunerile pot fi:

1       la vedere;

2       pe termen.

Depunerile pe libretele de economii si dobanzile acordate pentru acestea sunt garantate de stat si imprescriptibile.

La libretul de de economii cu depuneri pe termen sumele depuse au o durata minima de pastrare de cel putin un an.

Se pot constitui mai multe depozite pe acelasi libret.

Dupa termenul de un an, sumele se pot retrage oricand, soldul fiind purtator de dobanda.

La sfarsitul fiecarui an calendaristic, dobanda se capitalizeaza. Soldurile libretelor de economii pot fi tranferate pe alte librete de economii sau in cont curent personal, in caz de ncrcspcctarc a termenului de pastrare se acorda dobanda la vedere.

Titularul libretului 802-1-217/2 Toma Ana, depune 2.700 lei_; constituind al doilea depozit al libretului de economii cu depuneri pe termen.

Foaia de depunere trebuie sa cuprinda: numele, prenumele titularului, sau persoanei care efectueaza depunerea si adresa; suma depusa scrisa in cifre si litere; localitatea si data efectuarii operatiunii; soldul libretului dupa inregistrarea operatiei; numarul pozitiei de jurnal; unitatea emitenta a libretului; ultima depunere; semnaturile casierului. Pe verso document, se completeaza : datele personale ale titularului libretului, numai la prima depunere; clauza de imputernicire (valabila numai pe timpul vietii titularului); dispozitia testamentara (valabila dupa decesul titularului); semnaturile titularului / depunatorului, casierului, controlorului de ghiseu .

Modul de intocmire al documentului se regaseste in anexa l.

Constituirea de depozite.

Depozitul cu dobanda capitalizata, se emite de catre toate unitatile C.E.C. Valoarea depozitului este de 1.000 lei sau multipli ai acestuia. Se pot constitui pe termen de l an sau 2 luni. Termenul poate fi prelungit automat, pe o perioada egala cu cea prevazuta in contract, de maximum 2 ani.

La fiecare scadenta dobanda se capitalizeaza si devine purtatoare de dobanda.

Lichidarea depozitului si plata dobanzilor se fac simultan, la scadenta, in cazul in care depozitul se lichideaza inainte de scadenta, pentru fractiuni de timp se acorda dobanda la vedere. Dupa trecerea celei de a treia perioade de scadenta nu se calculeaza si nu se acorda dobanda.

Titularul poate introduce o singura persoana majora in clauza de imputernicire sau poate imputernici prin procura notariala, o terta persoana sa-i lichideze depozitul.

Depunerile in depozite C.E.C. si dobanzile acordate pentru acestea sunt integral garantate de catre stat si imprescriptibile.

Depozitul la termen cu rata fixa a dobanzii se emite in regim nominal pentru persoanele fizice majore.Valoarea depozitului este de minim 500 lei. Se poate introduce clauza de imputernicire.

Termenul de constituire poate fi de 30 sau 90 zile. Se constituie prin depuneri in numerar sau transfer din alte conturi deschise la C.E.C. La prelungirea automata a depozitului pe o perioada egala cu cea pentru care a fost constituit se bonifica dobanda practicata de banca, la acea data, pentru depozitele de acest tip. Rata anuala a dobanzii este fixa pe perioada de constituire a depozitului (din data constituirii pana in ziua anterioara scadentei / prelungirea automata). Nu se bonifica dobanda in cazul lichidarii depozitului inainte de scadenta. Lichidarea se poate efectua in numerar sau prin transfer in alte conturi ale clientului, deschise la C.E.C. Lichidarea depozitului se poate efectua la unitatea emitenta sau la sediul contabil de care apartine respectiva unitate.

Acest depozit este garantat de catre stat in proportie de 100%, este imprescriptibil, ca si dobanzile, asigurandu-se confidentialitatea acestora. Rata anuala a dobanzii este fixa pe perioada de constituire a depozitului. La scadenta, dobanda curenta la suma constiuita in depozit se capitalizeaza.

Documentele necesare constituirii depozitelor sunt:

1       contract de depozit (formular CEC 24.10.138;24.10.136)

2       chitanta (formular CEC 24.10.2)

Se constituie contractul de depozit cu dobanda capitalizata pe termen de O luna pe numele titularului: Botezatu Ioana, in valoare de 3.000 lei, prin depunere in numerar.

Acest contract de depozit trebuie sa cuprinda: numarul de contract si numarul de cont al clientului, data emiterii contractului; data si locul nasterii; codul numeric personal; domiciliul: actul de identitate; suma pentru care s-a emis contractul, scrisa in cifre si litere; termenul; prima scadenta; si numarul de perioade; dobanda acordata pe an; numele persoanei imputernicite si elementele de identificare: semnatura titularului si semnatura persoanei autorizate sa intocmeasca contractul.

Modul de intocmire al documentului se regaseste in anexa 2.

Se constituie contract de depozit la termen cu rata fixa a dobanzii pe numele titularului Deac Dana pe termen de 30 zile in valoare de 25.000 lei.

Elementele constitutive ale acestui tip de contract sunt identice cu cele ale contractului cu dobanda capitalizata si sunt evidentiate in anexa 3.

Emiterea carnetelor de depunere cu plata lunara a dobanzii.

Se emit in regim nominal. Valorile nominale sunt de 100, 500, 1.000, 3.000, 5.000, 10.000 lei. Se poate introduce clauza de imputernicire. Scadenta carnetului este de 2 ani, cu o scadenta de plata a dobanzii la o luna; operatiunile pe carnete de depunere sunt localizate. Dobanzile neincasate la scadenta nu sunt purtatoare de dobanda. Depunerile pe carnetele de depunere cu plata lunara a dobanzii si dobanzile aferente sunt garantate de catre stat in proportie de 100%, sunt imprescriptibile, asigurandu-se confidentialitatea acestora. Sunt disponibile prin toate unitatile C.E.C.si se pot rascumpara oricand dupa data vanzarii la unitatea C.E.C. emitenta. Titularul beneficiaza de plata lunara a dobanzii. Nivelul dobanzii este cel practicat pentru depunerile la termen.

Emiterea certificatelor de depozit cu discount.

Se emit in regim nominal si la purtator cu parola. Pentru certificatele de depozit emise in regim nominal se poate introduce clauza de imputernicire. Valoarea nominala este de 5.000 lei, 10.000, 25.000 lei. Se constituie pe termen de 3 luni. La rascumpararea certificatului dupa scadenta, pentru perioada de la data scadentei pana la data rascumpararii, nu se bonifica dobanda. Certificatele cu valori nominale de 5.000 lei si cele emise la purtator cu parola sunt localizate. Certificatele nominale cu valori de 10.000 si 25.000 lei, se pot rascumpara la orice sediu contabil pe baza de confirmare telefonica. La scadenta, certificatul se rascumpara la valoarea nominala. Rascumpararea inainte de scadenta se face la pretul de rascumparare stabilit de C.E.C. Certificatele nominale distruse, pierdute pot fi declarate la unitatea emitenta pe baza de declaratie de pierdere, iar cele la putator cu parola pe baza de declaratie autentificate notarial. Certificatele care nu au elemente de identificare (serie si numar) intacte nu se rascumpara. Depunerile pe certificatele de depozit cu discount si dobanzile aferente sunt garantate de catre stat in proportie de 100% si sunt imprescriptibile, asigurandu-se confidentialitatea acestora. Pretul de vanzare al certificatului este valoarea nominala minus dicountul. Pentru operatiunile de vanzare / rascumparare nu se percep taxe sau comisioane.

La emiterea carnetelor de depunere cu dobanda lunara si a certificatelor de depozit cu discount se intocmeste ordinul de incasare-eliberare, care va contine denumirea instrumentului, seria si numarul carnetelor / certificatelor eliberate, valoarea nominala sau valoarea nominala si pretul de van/are in cazul certificatelor de depozit cu discount; data emiterii, data rascumpararii; numele titularului; adresa titularului; codul numeric personal; unitatea emitenta si numarul pozitiei de jurnal; semnatura lucratorului.

Se emite un carnet de depunere cu dobanda lunara in valoare de 25.000 lei seria A nr.Ol 85562 pe numele Toma Ana.

Carnetul de depunere are inscrisa unitatea emitenta, data emiterii; nume prenume titular; data si locul nasterii; codul numeric personal; aceleasi date pentru persoana imputernicita de titular, semnatura titularului. Carnetul are o parte detasabila formata din 24 taloane aferente dobanzii platibile lunar la scadenta.

Completarea datelor se va vedea in anexa 4 si anexa 6.

Se emite certificat de depozit cu discount in valoare de 5.000 lei pe numele Deac Ana seria A nr. 0010211. Pe certificat sunt inscrise: unitatea emitenta, data emisiunii si data scadentei, dobanda anuala; elementele de identificare ale titularului (nume, prenume, data si locul nasterii, codul numeric personal). Pe fila a doua se trec aceleasi elemente pentru persoana imputernicita daca e cazul. Pe cuponul detasabil sunt inscrise valoarea certificatului, seria si numarul acestuia; unitatea emitenta, data emiterii si a scadentei; semnatura titularului si elemente de identificare ale titularului si persoanei imputernicite, identice cu cele de pe corpul certificatului. Modul de completare se evidentiaza in anexa 5.

Deschiderea de cont curent personal (persoane fizice).

Contul curent personal se deschide la cererea titularului prin orice unitate CEC. Se poate introduce clauza de imputernicire si dispozitie testamentara. La conturile curente personale deschise pe numele pensionarilor, clauza de imputernicire poate restitui numai dupa confirmarea extrasului de cont de catre titular. Valorea depunerii minime este de 100 lei.Se pot efectua depuneri in numerar,la orice unitate C.E.C.; prin transfer; prin virament, la unitatea unde este deschis contul.

Restituirile in numerar se pot efectua la trei unitati conform optiunii titularului, pe ba/a rle confirmare telefonica si specimen de semnatura. Se pot efectua plati periodice prin virament. Restituirile in numerar si platile prin virament se efectueaza pe baza de fila de cec albastru. Titularul poate dispune pe baza filei de cec albastru, sub semnatura proprie, eliberare de sume din contul sau catre orice alta persoana fizica majora Dobanda se inregistreaza in cont lunar. Depunerile si dobanzile in conturile curente personale sunt garantate in proportie de 100% de catre stat si sunt imprescriptibile, asigurandu-se confidentialitatea acestora. Restituirile in numerar se pot face si prin alte doua unitati CEC decat unitatea unde este deschis contul. Titularul beneficiaza de dobanda la vedere si de dreptul de a imputernici alte persoane care pot dispune asupra sumelor depuse in cont. Se pot efectua plati periodice prin virament catre furnizorii de servicii.

Se deschide cont curent personal de catre client Stancu Maria.

Documente necesare:

1       chitanta (formular CEC 24.10.2)

2       cerere pentru deschidere de cont curent personal (formular CEC 24.10.28)

3       fisa cu specimene de semnaturi (formular CEC 24.10.29) Chitanta va cuprinde elemente ca: unitatea emitenta, data emiterii, pozitia de jurnal; numele titularului si / al deponentului si adresa; suma in cifre si litere; scopul depunerii; numarul de cont si unitatea la care s-a deschis contul; semnatura casierului si a controlorului de ghiseu. Modul de completare se va vedea in anexa 7.

Cererea pentru deschidere de cont curent personal cuprinde: numarul si data inregistrarii cererii; numele titularului si numarul de cont; domiciliul si actul de identitate precum si persoanele imputernicite sa dispuna asupra depunerilor in timpul vietii sau in caz de deces. Se mai mentioneaza scria si numarul carnetului de cecuri primit. Modul de intocmire este aratat in anexa 8.

Fisa cu specimene de semnaturi cuprinde: numarul si data inregistrarii la unitatea CEC, numarul contului; numele si adresa titularului, numele si semnatura titularului si al cel mult doua persoane  imputernicite, semnatura titularului.

Modul de completare este evidentiat in anexa 9.

Depuneri in contul organizatiilor.

Se depune in contul deschis pentru "Liga Studentilor U.M.F.) la Sucursala Tg.Mures suma de 2.000lei de catre Botezatu Paul. Documente necesare:

1       buletin de varsamant (formular CEC 14.4.1.)

2       chitanta (formular CEC 24.10.60)

In buletinul de varsamant se inscriu titularul contului si unitatea la care s-a deschis contul; numarul de cont; suma depusa; numele; domiciliul si codul numeric personal al deponentului; localiatea si data la care s-a efectuat depunerea seria si numarul chirtantei; semnatura depunatorului si cea a casierului.

Modul de completare s-a evidentiat in anexa 10.

1       incasari de comisioane.

Se percep comisioane pentru restituiri de numerar partiale sau totale din librete de economii, depozite, conturi curente personale. Se incaseaza cu chitanta (formular CEC 14.4.1.) in care se specifica numele si adresa deponentului, suma depusa operatiunea comisionata si procentul,

S-a primit de la Toma Ana suma de 3 lei reprezentand comision 0,30% pentru restituiri din libret 602-1-217393.

Modul de intocmire se regaseste in anexa 11.

Depuneri in consemnare

Depunerile de sume spre consemnare se primesc la toate unitatile proprii CEC de la orice persoana fizica sau juridica in favoarea altei persoane fizice sau juridice. Depuneri spre consemnare se primesc in sume nelimitate. Minorii nu pot efectua operatii de consemnare.

Depunerile in consemnare se fac pe baza declaratiei de consemnare (formular CEC 24.10.35) care contine numele si adresa deponetului; suma depusa; numele si adresa persoanei pe seama si la dispozitia cui s-a efectuat depunerea; ce reprezinta aceasta din urma; seria si numarul recipisci, semnaturile depunatorului si ale lucratorului.

Toma Ana depune pe seama si la dispozitia lui Deac Dana suma de 200 lei reprezentand chirie.

Modul de completare se poate vedea in anexa 12.

1       La documentele aferente  instrumentelor de economisire se adauga "anexa la contractul-produsul' care contine formula de calcul a dobanzii pentru respectivul produs bancar.

In anexa la contract sunt inscrise denumirea produsului, contul; data intocmirii; numele sau denumirea clientului si semnatura lucratorului. Modul de intocmire se va vedea in anexa 13.

1       Fisa client se intocmeste noilor clienti si contine elemente de identificare ale acestora:numele si codul numeric personal al clientului; data nasterii; adresa, numele parintilor, sexul si cetatenia. Se mai mentioneaza sursa fondurilor si carei categorii de clienti apartine titularului. Alte elemente obligatorii sunt data emiterii si semnatura clientului si a salariatului, modul de intocmire se va vedea in anexa 14. Platile in numerar sunt ocazionate de:

Restituirile din libretele de economii.

Acestea se pot efectua oricand, la cererea titularului (imputernicitului), in limita soldului existent, la orice unitate CEC din tara.

Toma Ana, titularul libretului 602-1-217393 efectueaza restituirea sumei de 1.000 lei. Aceasta se face pe baza documentului foaie de restituire (formular CEC 24.10.10) care cuprinde urmatoarele date: numele titularului sau imputernicitului; domiciliul; unitatea emitenta a libretului; numarul libretului; pozitia de jurnal; suma restituita, soldul libretului dupa inregistrarea operatiunii; localitatea si data la care s-a efectuat operatiunea; data efectuarii ultimei depuneri; suma depusa si simbolul unitatii la care s-a efectuat operatiunea, de asemeni semnatura solicitantului si a lucratorului.

Pe verso document se inscriu: actul de identitate al solicitantului si confirmarea soldului libretului la data inregistrarii operatiunii. Modul de completare evidentiat in anexa 15.

1       Restituiri totale ale depunerilor din libretele de economii se fac in aceleasi conditii ca si restituirile partiale. Documentul pe baza caruia se efectueaza aceasta operatiune este foaie de lichidare (formular CEC24.10.11). Ca urmare a lichidarii libretul va fi predat la unitatea emitenta si anulat.

Deac Ana titularul libretului 602-1-210702 lichideaza libretul avand soldul de 15.453,9 lei.

Pe cererea de lichidare trebuiesc mentionate: numarul libretului; titularul sau persoana imputernicita si domiciliul solicitantului; soldul libretului si confirmarea acestuia si a dobanzii aferente la data inregistrarii operatiunii; semnatura solicitantului. Pe verso document se mentioneaza de asemeni numarul libretului, unitatea emitenta si pozitia de jurnal; actul de identitate al solicitatorului, semnatura acestuia si a lucratorului; soldul si dobanda aferenta care constituie suma pe care o primeste solicitatorul. Se va vedea anexa 16.

Rascumpararea carnetelor de depunere.

Se face numai la unitatea CEC emitenta, pe baza ordinului de plata-rascumparare insotit de carnetul de depunere care va fi predat si anulat.

Ordinul de plata-rascumparare (formular CEC 24.10.121) cuprinde numarul de carnete rascumparate si valoarea nominala a fiecaruia, valoarea totala; data operatiunii si unitatea emitenta, pozitia de jurnal si semnatura lucratorului. Modul de completare in anexa 17.

Plata dobanzii.

Dobanda se plateste lunar, la data scadentei inscrise pe fiecare dintre cele 24 de taloane atasate carnetului de depunere. Operatiunea se poate face numai la unitatea emitenta, pe baza ordinului de plata a dobanzii (formular CEC 24.10.115) insotite de talonul aferent.

Botezam Paul titularul carnetului seria A nr.Ol85567 cu valoare nominala de 25.000 lei solicita plata dobanzii la scadenta.

Ordinul de plata a dobanzii (formular CEC 24.10.115) se completeaza cu numele si adresa titularului / imputernicitului, codul numeric personal; seria si numarul carnetului, valoarea nominala; data vanzarii, data rascumpararii si numarul talonului.

Suma cuvenita va fi inscrisa si de lucrator si de client, pentru care semneaza. Alte elemente obligatorii sunt: data inregistrarii operatiunii si pozitia de jurnal. Prezentarea documentului in anexa 18.

Aprovizionari de numerar.

Sunt ocazionate de redistribuirea numerarului in functie de necesitatile unitatilor CEC pentru efectuarea de plati curente.

Aprovizionarile de numerar.se fac cu chitanta (formular CEC 24.10.2)

Pantea Armiana casier la Agentia 2 Oradea depune suma de 50.000 lei la casa centrala.

Documentul contine denumirea unitatii CEC. predatoare, numele casierului; suma predata, scopul platii, unitatea primitoare; data efectuarii opratiunii, pozitia de jurnal; semnaturile lucratorului si casierului. Modul de prezentare a documentului in anexa 19.

Retrageri de numerar din cont curent personal.

Efectuarea de plati in numerar sau prin virament se face cu fila de cec pentru cont curent personal (formular CEC 24.10.4).

Deac Roxana titular de cont curent personal nr.11719 restituie suma de 1.500 lei.

Fila de cec este un document cu regim special care contine seria si numarul filei, data emiterii, suma restituita; numele titularului si numele imputernicitului; adresa; adresa unitatii emitente; numarul de cont; semnatura emitentului. Pe fila a doua se inscriu: actuil de identitate al persoanei careia i se face plata, suma primita; semnatura clientului; confirmarea soldului in lei, data efectuarii platii, pozitia de jurnal; semnaturile lucratorului si a casierului, Modul de intocmire in anexa 20.

Remiteri de numerar

Sunt ocazionate de redistribuirea excedentului de numerar la unitati apartinand altor societati bancare.

Remiterea de numerar se face cu cec de numerar, document cu regim special care are preimprimat antetul. Contine: seria si numarul filei cec, data emiterii, suma; denumirea unitatii bancare trase si a tragatorului, codul fiscal, nr.de cont; semnatura tragatorului. Pe fila a doua se va inscrie: suma, scopul platii, monetarul; numele si datele de identificare ale primitorului; suma primita, data; semnatura primitorului, semnatura casierului si a persoanelor abilitate sa verifice documentul.

Sucursala CEC Oradea remite numerar la Banc Post in valoare de 1.300.000 lei.

Modul de intocmire e prezentat in anexa 21.

1       Documentele primare se inregistreaza in jurnalul de operatiuni (formular CEC 24.10.7). Modul de intocmire e prezentat in anexa 22.

2       Situatia de casa (formular CEC 24.10.008). Mod de prezentare in anexa 23.

Pentru a fi valida si eficienta,orice forma a banilor trebuie sa indeplineasca urmatoarele calitati si cracteristici: acceptabilitate generala, durabilitate, divizibilitate, portabilitatc, cantitate limitata, usurinta identificarii, omogenitate.

Principalele functii ale banilor in economie sunt: mijloc de schimb, etalon al valorii, mijloc de plata, mijloc de economisire si acumulare.

Cea mai simpla forma de transfer a banilor este transferul fizic de numerar, intre persoane.

In Romania, multe tranzactii se realizeaza direct prin utilizarea numerarului, piata banilor efectivi, a numerarului, fiind principala forma de manifestare a pietei monetare.

Desi bancile ofera diferite modalitati de plata, in tara noastra, plata direct in numerar inca este cea mai utilizata metoda de transfer al fondurilor, mai ales, in cazul in care sunt implicate persoane fizice.

Numerarul este foarte usor de folosit si reprezinta o modalitate foarte obisnuita de transfer al valorii, mai ales la tranzactiile de valori mici. Acceptarea platilor in numerar isi are originea in posibilitatea pe care o ofera de a cumpara imediat o marfa sau un serviciu.

Prin casieriile proprii, organizate in cadrul sucursalelor si filialelor din subordine, bancile comerciale primesc depuneri de numerar pentru diverse operatiuni sau efectueaza operatiuni de plati in numerar,

Operatiunile de primire sau eliberare a numerarului se efectueaza pe baza documentelor denumite acte de casa. Lucratorul bancii verifica completarea corecta a datelor solicitate si suma primita spre depunere atat din punct de vedere al valabilitatii ei, cat si a concordantei sumei efective cu cea inscrisa pe document.

In cazul eliberarii numerarului, se verifica existenta disponibilului in cont si identitatea persoanei (reprezentantul) beneficiare a sumei de plata mentionata pe document. Sumele primite / eliberate se inregistreaza de lucratorul bancii (casier) in jurnalul de casa, iar dupa punctajul cu contabilitatea, suma se inregistreaza in contul clientului.

Intrucat in prezent tot mai multe sociatati bancare si-au informatizat operatiunile, documentele tipizate utilizate in operatiunile cu numerar pot fi inlocuite cu documente elaborate automat de sistemul I.T.

Un instrument de plata foarte utilizat in transferul monetar este cecul. El joaca un rol foarte important in cadrul operatiunilor bancare. Este comod de utilizat si reprezinta o modalitate destul de sigura, cu conditia sa fie completat in mod corespunzator.

In cazul existentei unui excedent de numerar acesta se poate redistribui intre unitatile care apartin aceleiasi sociatati bancare cat si intre unitati care apartin de sociatati bancare diferite, din cadrul judetului sau din alte judete. Redistribuirea, in acest caz se face cu instiintarea in prealabil a sucursalei B.N.R. din judetul in care se afla unitatea remitenta.

Banca pastreaza o anumita parte din totalul fondurilor deponentilor, sub forma de numerar, in casieriile sale (disponibilitati in casa), in scopul de a-si putea indeplini, la termen obligatiile de plata. Aceasta cantitate de numerar nu poate depasi un anumit nivel valoric denumit nivelul plafonului de casa; ea se aproba pentru fiecare unitate C.E.C. de catre B.N.R.

Pastrarea in casieria bancii de sume mari de numerar este costisitoare si necesita operatiuni suplimentare (manevrare, securitate, transport). Bancile nu obtin profit de pe urma sumelor tinute in casa.

Sursa principala de venit, a unei banci, este dobanda perceputa pentru creditele acordate, ca urmare a fondurilor existente, in principal rezultate din depozitele constituite de clienti. Ratele dobanzii percepute pentru credite sunt, in mod normal, mai mari decat cele platite pentru depozite.

In calitatea lor de intermediari financiari, bancile sunt in masura sa creeze bani, sub forma de depozite. Aceasta pentru ca orice credit acordat de o banca se poate materializa intr-un alt depozit, facut in sistemul bancar (la o alta banca), care depozit devine, astfel, pentru noua banca, un disponibil ce poate fi imrumutat din nou (mai putin acea parte de lichiditate, pe care si aceasta banca trebuie sa o tina in casa).

In general, creditele sunt solicitate pe perioade mai lungi decat perioadele de timp pentru care deponentii incredinteaza fondurile lor, spre pastrare, unei banci. Prin diferite tehnici, bancile maresc depozitele si atrag fonduri pentru perioade mai lungi de timp, reducand, astfel, riscul ca deponentii sa-si retraga fondurile fara preaviz.

Daca creditele nerecuperabile sunt foarte mari, sau un numar mare de debitori nu-si platesc datoriile (din cauza proastei evaluari, a unei politici de imrumuturi necorespunzatoare sau din cauza circumstantelor economice), astfel de situatii nu numai ca reduc serios profitul, dar ar putea sa duca si la insolvabilitatea bancii. Acesta este motivul pentru care banca centrala emite regulamente si norme pentru banci, cu privire la politica de imprumuturi, rezervele minime obligatorii si capitalul adecvat.

In administrarea portofoliului de credite, o banca va incerca sa disperseze riscul privind nerambursarea creditului si sa stabileasca, in functie de risc, o rata a dobanzii mai maie sau mai mica. Aceste dobanzi, mai mare la creditele cu risc ridicat de nerambursare, apar ca un profit potential, care poate fi castigat de banca din rambursarea imprumuturilor cu risc mare. O astfel de politica de prudenta poate actiona si ca un factor de limitare asupra operatiunilor unei banci.

Este un fapt demonstrat ca nici o societate comerciala nu a gasit, pana acum, o metoda care sa asigure o afacere profitabila, fara nici un risc.

Piata bancara primara este principala piata bancara si include operatiunile de coiisliluire a depozitelor bancare si de acordare a creditelor.

Piata bancara secundara este o piata foarte importanta pentru activitatea bancilor si a altor institutii financiare, intrucat pe aceasta piata se tranzactioneaza depozitele, creditele si alte instrumente financiare. Un segment din aceasta piata este, deseori, denumit piata interbancara piata operatiunilor dintre banci. Pe piata secundara se opereaza cu depozitele si plasamentele existente, respectiv acelea care sunt rezultatul activitatilor de pe piata primara (relatiile dintre banci si clientii lor, persoane fizice si / sau juridice).

Produsele si serviciile bancare specifice transferului fondurilor reprezinta o caracteristica fundamentala a oricarui sistem bancar si au la baza utilizarea instrumentelor de plata.

In Romania, multe tranzactii se realizeaza direct prin utilizarea numerarului, piata banilor efectivi, a numerarului, fiind principala forma de manifestare a pietei monetare. Operatiunile cu numerar efectuate de banci implica costuri importante legate de emiterea, colectarea, depozitarea, distributia si asigurarea securitatii. Prin urmare, este in interesul bancilor sa procedeze la o reducere importanta a tranzactiilor in numerar. Pe plan international se manifesta tendinta de inlocuire a platilor efectuate in numerar prin alte instrumente de plata (cecul, cambia, biletul la ordin, ordine de plata). Un astfel de instrument de plata este cardul.

Cardu l- "moneda electronica' sau "banii electronici' este un instrument de plata bazat pe electronica, ca alternativa la instrumentele 'clasice' de plata, numerarul si cecul, iar detinatorul lui are dreptul de acces la o procedura de autorizare si plata cu card.

In tara noastra sunt utilizate atat carduri internationale cat si carduri nationale.

In martie 1994 a fost creata societatea Romcard pentru procesarea si autorizarea tranzactiilor pe baza de carduri cu utilizare internationala, in sistemVISA INTERNATIONAE, MASTER CARD si EUROCARD. Bancile romanesti care s-au asociat in acest scop au fost: Banca Comerciala Romana, Bancorex, Banca Agricola, Baca Ion Tiriac si Banca Romana pentru Dezvoltare.58

1.     Bologa G. - Moneda si credit. Aspecte teoretice si applicative. Ed. Univ. Agora 2008

2.     Cerna S. - Moneda si credit, voi. l si 2, Ed. Mirton, 2002.

3.     Cioarna Al.-Economie (Micro si Macroeconomie), Ed.Servo-Sat, Arad, 2000.

4.     Herbei M.,Cristea A.,Horj S.,Sazaraz L.-Moneda si Crcdit,Ed.Mirton,Timisoara,2002.

5.     Herbei M., Cristea A., Mazuru L.-Finante si Moneda , Ed. Mirton, Timisoara, 2000.

6.     Herbei M., D.Popovici, - Finante publice, Ed. Mirton, Timisoara, 2005.

7.     Hetes Gavra losif- Organizarea si operatiunile bancilor, Ed. Mirton, Timisoara

8.     lonescu L.- Fundamentele profesiunii bancare. Bancile si operatiunile bancare, Ed.Economica, Bucuresti, 1996.

9.     Mihai I.-Tehnica si managementul operatiunilor bancare, Ed.Expert, Bucuresti, 2003

10.  Nitu lon-Managementul riscului bancar, Ed. Expert, 2002

11.  XXX Rapoarte anuale C.E.C. 2002 - 2008

12.  XXX Norme metodologice de casa la C.E.C.

13.  XXX www.cec-sa.ro.