|
GESTIUNE FINANCIARA
1. DESCRIEREA AFACERII
Multi antreprenori cauta sa investeasca capital intr-o afacere care sa le aduca intr-un timp scurt, un profit ridicat, la cele mai reduse costuri cu putinta. Pentru a atinge aceste deziderate insa, este necesara realizarea unui studiu riguros de piata, a nevoilor si cerintelor consumatorilor si nu in ultimul rand, a concurentei. Un aspect important in atragerea clientilor este reprezentat de conceptul unic pe care noua afacere o aduce in randul consumatorilor.
Mergand pe aceasta idee, voi prezenta o analiza a bugetului de venituri si cheltuieli pentru un local cu specific italian, situat in centrul muncipiului Cluj-Napoca, oras resedinta de judet si un mare centru universitar si cultural.
Locatia aleasa pentru pizzerie este in
municipul Cluj-Napoca, B-dul Eroilor, Nr. 23, un loc cu vad comercial de
traditie. In primul rand s-a ales obiectul de activitate al firmei conform
Codului
Astfel, S.C. PIZZA DEGLI AMICI S.R.L. a devenit un concept unic in Cluj, care ofera o gama bogata de pizza italiana facuta pe vatra, numeroase specialitati italiene, precum si cafea si dulciuri "vero" italiene. Localul este un concept ce imbina diferite fatete ale gastronomiei italiene cu mancarea traditionala romaneasca, reinventand atmosfera specifica piazzettelor din secolele Renasterii. Pizzeria are orarul de functionare de luni-vineri: 08:00 - 22:00.
2. MODALITATI DE FINANTARE
Firma este infiintata de catre Sebastian Muresan, unic asociat, care aduce ca si aport spatiul destinat productiei si desfacerii produselor de alimentatie publica specifice bucatariei italiene, precum si a sumei de 60000 LEI.
3. DOTARI CURENTE
Locatia aleasa are o suprafata de aproximativ 200 m2, din care 52 m2 va ocupa bucataria si magazia, 15 m2 va ocupa vestiarul, 3 m2 va ocupa baia, iar restul suprafetei - 130 m2 - va fi folosit ca spatiu de desfacere, respectiv ca spatiu pentru servire. Capacitatea maxima a pizzeriei este de 120 de locuri, existand 10 mese mari a cate 8 persoane si cate 10 mese mici a cate 4 persoane. Dat fiind faptul ca in locatia aleasa a existat in trecut un restaurant se va insista asupra mobilarii suprafetei existente si dotarea acesteia cu echipamente si utilaje. In prima luna a anului se vor achizitiona:
Nr Crt
Echipamente si utilaje achizitionate
Buc
1
Mese 8 persoane
10
2
Mese 4 persoane
10
3
Scaune
120
4
Mobilier bucatarie
2
5
Set tacamuri (6X24piese/sort)
6
6
Farfurii speciale pizza
150
7
Farfurii speciale paste
150
8
Boluri salata
150
9
Pahare 250ml
150
10
Cuptor profesional pentru 9 pizza
1
11
Banc de lucru cu racire pentru pizza
1
12
Malaxor cu spirala
1
13
Feliator semi-automat cu disc de taiere
1
14
Set palete pizza
1
15
Set accesorii pentru bancul de lucru
1
16
Set casete plastic pentru depozitarea aluatului
1
17
Aragaz
1
18
Masina spalat vase
1
19
Frigider
1
20
Vitrina frigorifica
1
21
Consumabile
1
22
Computer
1
23
Soft gestiune pizzerie
1
4. SPECIALITATI CULINARE
Pentru previzionarea bugetului de venituri si cheltuieli s-au avut in vedere 3 preparate culinare care pot fi consumate la pizzeria "La Piazzetta", si anume:
Pentru fiecare dintre aceste preparate este foarte important sa se cunoasca in detaliu procesul lor tehnologic. Procesul tehnologic este o componenta a procesului de productie si reprezinta totalitatea operatiilor prin care materiile prime sunt transformate in produse finite.
Pentru o mai buna intelegere a procesului tehnologic, voi detalia cele 3 retete in cele ce urmeaza.
1. Pizza Quattro Stagioni
Ingrediente:
Blat subtire:
Mod de preparare:
Se amesteca intr-un castron drojdia cu o lingura de faina, trei linguri de apa calda si putin zahar pana obtineti o pasta omogena. Se acopera si se lasa asa pana se umfla si se face spuma. Puneti intr-un castron faina iar in mijlocul ei turnati amestecul de drojdie, ulei, sare si amestecati pana formati un aluat moale si elastic. Framantati bine blatul, lasati-l putin sa dospeasca pentru a prinde volum.
Se intinde faina pe masa de lucru, se face o adancitura in mijlocul gramezii de faina. In aceasta adancitura se amesteca drojdia cu zaharul; se lasa 5 minute la fermentat, dupa care se adauga apa calduta si uleiul. Cu o furculita se inglobeaza treptat faina de pe margine, cu miscari in spirala. Cand devine suficient de gros aluatul, se inglobeaza restul de faina, amestecand si framantand cu mainile. Se framanta 5 minute, se lasa apoi aluatul de pizza la dospit, intr-un vas tapetat cu faina si acoperit cu un prosop, pana cand isi dubleaza volumul.
Dupa dospire, aluatul se framanta 1 -2 minute se intinde si se unge uniform cu pasta de tomate, apoi se presara cu oregano si parmezan. Se incalzeste cuptorul la 220*C, se oparesc rosiile, se decojesc si se asaza pe aluatul taiat felii. Sunca, salamul, ciupercile si ardeii se astern peste rosii, se condimenteaza cu sare si piper. Se acopera cu mozzarella si se pune in cuptor pentru 15-20 de minute.
2. Tagliatelle al ragu
Ingrediente:
Mod de preparare:
Ceapa, morcovul si telina se dau prin razatoarea mica si sa pun la calit intr-o cratita adanca, in ulei de masline. Cand legumele sunt aproape calite, se adauga carnea tocata, sare si piper dupa gust, amestecand continuu.
Cand carnea capata culoare este momentul sa se stinga sosul cu vin. Compozitia se lasa la foc mic 20-30 de minute, pana cand alcoolul se evapora. Se adauga apoi sosul de rosii, putina apa si se lasam sosul sa fiarba la loc mic 2-3 ore.
Intre timp, se fierb pastele tagliatelle al dente, se scurg si se servesc cu o portie generoasa de sos. Peste acesta de adauga parmezan razuit.
3. Insalata Caprese (Salata Caprese)
Salata Caprese este o salata simpla din regiunea italiana Campania, realizata din felii proaspete de mozzarella de bivolita, rosii si busuioc. Este condimentat cu sare, piper negru si ulei de masline. Acest preparat este cunoscut si sub denumirea de Salata Tricolor datorita celor trei culori, care imita steagul italian.
Ingrediente:
Mod de preparare:
Se taie rosiile si mozzarella rondele. Pe un platou se aseaza alternativ rondelele de rosii si cele de mozarella. Se toarna usor uleiul si se presara busuiocul proaspat. Se asezoneaza cu sare mare si piper. Se serveste imediat.
4. Salata cu ton
Ingrediente:
Mod de preparare
Salata se spala si se taie bucati potrivite. Ceapa verde se taie rondele, iar rosiile - felii. Ouale fierte se taie in jumatate. Tonul se scurge bine de ulei si se amesteca usor cu celelalte ingrediente.
Salata se stropeste cu ulei de masline si sucul unei lamai, apoi se sareaza, dupa gust.
5.
CLIENTI SI SURSE DE
AP
Tinand cont de faptul ca restaurantul este amplasat in centrul istoric al orasului, intr-o zona pietonala, aceasta aduce un mare avantaj, intrucat zilnic exista un mare aflux de turisti, studenti sau de locuitori autohtoni ai orasului.
Principalii furnizori de materie prima necesara realizarii retetelor cu specific italian sun reprezentati de:
S.C. PANIRO S.R.L.
S.C. CA
S.C. TEHNO
S.C. MRL S.R.L.
6. PROIECTAREA CHELTUIELILOR
a. Cheltuieli cu infiintarea firmei:
DENUMIRE CHELTUIALA
VALOARE
Rezervare denumire firma
65,00
Intocmire act constitutiv la notariat
110,00
Dovada sediului social
40,00
Cazier fiscal de la primarie
8,50
Deschidere cont in banca
12,00
Legalizare specimen de semnatura la notariat
65,00
Depunere acte si completarea cererilor de inregistrare la Registrul Comertului
290,00
TOTAL
590,50 LEI
b. Cheltuielile cu echipamente si utilaje:
NR.
ECHIPAMENTE SI UTILAJE
BUC
PRET UNITAR(LEI)
TOTAL
1
Mese 8 persoane
10
90
900
2
Mese 4 persoane
10
70
700
3
Scaune
120
55
1500
4
Mobilier bucatarie
2
1500
3000
5
Set tacamuri (6X24piese/sort)
6
145
870
6
Farfurii speciale pizza
150
6.5
975
7
Farfurii speciale paste
150
5.3
795
8
Boluri salata
150
5.5
825
9
Pahare 250ml
150
1.7
255
10
Cuptor profesional pentru 9 pizza
1
7200
7200
11
Banc de lucru cu racire pentru pizza
1
7700
7700
12
Malaxor cu spirala
1
2860
2860
13
Feliator semi-automat cu disc de taiere
1
1020
1020
14
Set palete pizza
1
365
365
15
Set accesorii pentru bancul de lucru
1
280
280
16
Set casete plastic pentru depozitarea aluatului
1
365
365
17
Aragaz
1
4556
4556
18
Masina spalat vase
1
5845
5845
19
Frigider
1
3850
3850
20
Vitrina frigorifica
1
5200
5200
21
Consumabile
1
1400
1400
22
Computer
1
2000
2000
23
Soft gestiune pizzerie
1
3200
3200
24
Altele
1
2300
2300
TOTAL:
57.961,00
c. Cheltuielile aferente productiei medii zilnice:
Productia estimativa zilnica:
Produs 1: Pizza Quattro Stagioni (500g)
Necesarul de materii prime pentru realizarea a 80 buc:
Nota: 1 lingurita ulei = 10ml
1 lingurita sare = 8 g
Cheltuieli cu materia prima:
IngredientE
consum specific(kg)
PreT unitar (LEI/kg)
valoare
Sos rosii
4
1.5
6
Mozzarella
4
28
112
Sunca
8
20
160
Ciuperci
8
6.5
52
Carnaciori
8
13
104
Masline
2.4
15
36
Oregano
1
1
1
Sare
1
0.8
0.8
Faina
16
0.8
12.8
Drojdie
1.6
0.2
0.32
Ulei de masline
1
20
20
Apa
1
0.0035
0.0035
VALOARE LEI/ 80 portii Pizza Quattro Stagioni / 500g
504.92
VALOARE LEI/portie
6.32
Cheltuieli cu energia electrica si apa:
Denumire
Hf/zi
Cs/h(kw)
Consum/zi(kw)
Cuptor
0.66
1.62
1.07
Malaxor
0.5
0.68
0.04
Banc de racire
0.16
0.14
0.02
Total consum utilaje
1.32
1.13
Consum lunar LEI (20 zile)
22.6
Consum apa pentru Pizza Quattro Stagioni:
0.0516 mc/zi * 20zile = 1,032 mc
Alte consumuri 4 mc
Total consum apa(80 buc) mc
Nota:
Hf = ore de functionare ;
Cs = consum specific (conform descrierii tehnice a utilajului) ;
Consum/zi = Hf * Cs;
Produs 2: Tagliatelle al ragu (450 g)
Necesarul de materii prime pentru realizarea a 45 portii:
Cheltuilei cu materia prima:
IngredientE
consum specific(kg)
PreT unitar (LEI/kg)
valoare
Paste
5.4
4
21.6
Carne tocata
11.25
8
90
Vin
2.25
10
22.5
Sos de rosii
5.63
1.5
8.45
Ulei masline
1
20
20
Parmezan
1.4
24
33.6
Morcovi
2
1.5
3
Telina
2
4
8
Ceapa
2
1.5
3
Sare
1
0.8
0.8
Piper
1
1.3
1.3
VALOARE LEI/45 portii Tagliatelle al ragu/ 450 g
212.25
VALOARE LEI/portie
4.72
Produs 3: Insalata Caprese (250 g)
Necesarul de materii prime pentru realizarea a 20 portii:
Nota: 2 rosii = 300 g
Cheltuilei cu materia prima:
IngredientE
consum specific(kg)
PreT unitar (LEI/kg)
valoare
Rosii
6
4
24
Mozzarella
2.5
28
70
Busuioc
0.1
1.6
0.16
Ulei masline
0.3
20
6
Sare
0.2
0.8
0.16
Piper
0.2
1.3
0.26
VALOARE LEI/20 portii Insalata Caprese/ 250 g
100.58
VALOARE LEI/portie
5.0
Produs 4: Insalata al Tonno (400 g)
Necesarul de materii prime pentru realizarea a 35 portii:
Nota: 1 rosie = 150 g
1 conseva ton = 250 g
1 lamaie = 60 g
1 conserva boabe porumb = 250 g
Cheltuilei cu materia prima:
IngredientE
consum specific(kg)
PreT unitar (LEI/kg)
valoare
Conserva de ton
8.75
2
17.5
Oua
2
0.3
0.6
Ceapa verde
1
2
2
Rosii
4
4
16
Salata verde
2
1.5
3
Ulei de masline
1.4
20
28
Lamaie
2.10
2
4.2
Porumb
8.75
7
61.25
VALOARE LEI/35 portii Insalata al Tonno/ 400 g
132.55
VALOARE LEI/portie
3.8
CHELTUIELI LUNARE CU:
d. Cheltuieli cu utilitatile:
UTILITATE
CONSUM
PRET UNITAR(LEI)
PRET TOTAL
Energie electrica
831.06
0.38
315.8028
Apa rece
14,22
3.5
49.77
Apa calda
675.14
5.7
3848.298
TOTAL:
4213.871
e. Cheltuieli cu salariatii:
Pentru o productie optima se apeleaza la serviciile a 3 bucatari si a 4 chelneri care vor lucra cate 6 ore pe zi, in doua ture, respectiv dimineata si seara. In tura de dimineata vor fi un bucatar si 2 chelneri, iar seara 2 bucatari si doi chelneri.
Impartirea salariilor pe luni, respectiv trimestre, arata astfel:
LUNA
TRIMESTRU
AN
Salarii brute
10500.00
31500.00
126000.00
CAS 10,5%
1103.00
3309.00
13236.00
Fd.somaj 0,5%
53.00
159.00
636.00
578.00
1734.00
6936.00
Ctr.accid.munca 0,5%
20.00
60.00
240.00
CAS 20,8 %
2184.00
6552.00
26208.00
Fd.somaj 0,5%
53.00
159.00
636.00
546.00
1638.00
6552.00
Contrib.pt.concedii 0,85%
89.00
267.00
1068.00
Comis.ITM 0,75%
80.00
240.00
960.00
Impozit
1129.00
3387.00
13548.00
5835.00
17505.00
70020.00
TOTAL:
16335.00
49005.00
196020.00
Cheltuielile luate in considerare:
LUNA
TRIMESTRU
AN
Salarii brute
10500
31500
126000
CAS
2184.00
6552
26208
Somaj
53.00
159
636
546.00
1638
6552
Alte cheltuieli
189.00
567
2268
13472
40416
161664
f. Cheltuieli cu amortizarea:
In ceea ce priveste amortizarea, aceasta s-a aplicat urmatoarelor mijloace fixe:
VALOARE
DNU (ani)
Ca
A
Cl
Al
At
Cuptor
7200
4
0.25
1800
0.02083
150
600
Banc racire
7700
4
0.25
1925
0.02083
160.417
641.667
Malaxor
2860
4
0.25
715
0.02083
59.5833
238.333
Masina gatit
5845.5
4
0.25
1461.38
0.02083
121.781
487.125
Masina spalat vase
3850
4
0.25
962.5
0.02083
80.2083
320.833
Frigider
5200.5
4
0.25
1300.13
0.02083
108.344
433.375
Computer
2000
4
0.25
500
0.02083
41.6667
166.667
Soft gestiune
3200
3
0.33
1066.67
0.02778
88.8889
355.556
TOTAL:
810.889
3243.56
unde:
Durata normala de utilizare (DNU) a fost luata din Catalogului privind clasificarea si duratele normale de functionare a mijloacelor fixe, aprobat prin Hotararea Guvernului nr. 2.139/2004.
Pentru mijloacele fixe amortizate s-au respectat precizarile Codului Fiscal, folosindu-se regimul de amortizare liniara, iar pentru detalierea amortizarii unui mijloc fix, am ales cuptorul de pizza.
AN
PRET ACHIZITE
AMORTIZARE ANUALA
AMORTIZARE CUMULATA
REST RAMAS DE AMORTIZAT
1
7.200,00
1800,00
1.800,00
5.400,00
2
7.200,00
1800,00
3.600,00
3.600,00
3
7.200,00
1800,00
5.400,00
1.800,00
4
7.200,00
1800,00
7.200,00
0.000,00
CHELTUIELI LUNARE CU MATERIA PRIMA:
PRODUS
CH MP/LUNA
CH MP/TRIM
Pizza Quattro Stagioni
10098.40
30295.2
Tagliatelle al ragu
4245
12735
Insalata Caprese
2011.6
6034.8
Insalata al Tonno
2651
7953
TOTAL:
19006
57018
CHELTUIELI LUNARE SI TRIMESTRIALE:
CHELTUIELI LUNARE
VALOARE
CHELTUIELI TRIMESTRIALE
Cheltuieli cu materia prima
19006
Cheltuieli cu salariile
16335.00
Cheltuieli cu apa, energia
4213.871
Cheltuieli cu amortismentul
810.889
Cheltuieli cu consumabile
1.200
Cheltuieli indirect
2.100
Cheltuieli cu chiria
TOTAL / LUNA
40369.1
TOTAL / TRIMESTRU
121107.2
CHELTUIELILE UNITARE PENTRU FIECARE TIP DE PRODUS
PRODUS
CH MP
CH SAL
CH UTILIT
CH AM
CH IND
TOTAL
Pizza Quatro Stagioni
6.32
2.55
0.66
0.13
0.33
9.99
Tagliatelle al ragu
4.72
4.5
1.17
0.23
0.58
11.2
Insalata Caprese
5.00
10.21
2.63
0.51
1.31
19.66
Insalata al Tonno
3.8
5.83
1.5
0.29
0.75
12.17
DETERMINAREA PRETULUI DE VANZARE
PRODUS
ADAOS COMERCIAL (%)
PRET VANZARE (LEI)
Pizza Quattro Stagioni
9.99
150%
24.98
Tagliatelle al ragu
11.2
75%
19.60
Insalata Caprese
19.66
30%
25.60
Insalata al Tonno
12.17
30%
15.82
7. PROIECTAREA VENITURILOR
In ceea ce priveste o prognozare a veniturilor trimestriale, rezultatul este infatisat in tabelul urmator:
TRIMESTRUL 1
PRODUS
PRET DE VANZARE
NUMAR BUCATI
TOTAL VENIT
Pizza Quattro Stagioni
24.98
4800
119904
Tagliatelle al ragu
19.60
2700
52920
Insalata Caprese
25.60
1200
30720
Insalata al Tonno
15.82
2100
33222
TOTAL:
236766
Pentru celelalte 3 trimestre, au fost previzionate veniturile in mod asemanator. Rezultatul optinut pe fiecare trimestru se regaseste in Anexa 2 a exercitiului.
Elaborarea contului de profit si pierdere - 2010
Nr. rd
Elemente
Valoare
VENITURI DIN EXPLOATARE
11
Venituri din vanzarea de productie
947064.00
12
Venituri din vanzarea marfurilor
13
CIFRA DE AFACERI (=11+12)
947064.00
14
Alte venituri din exploatare
1
TOTAL VENITURI DIN EXPLOATARE
947064.00
CHELTUIELI PENTRU EXPLOATARE
21
Materii prime si materiale
228072.00
22
Combustibili, energie, apa, etc
50566,45
23
Alte cheltuieli materiale (consumabile)
14400.00
24
Costul marfurilor vandute
25
Impozite, taxe si varsaminte asimilate
26
Salarii, inclusiv contributiile angajatorului
196020.00
27
Amortizari si provizioane
12974.24
28
Alte cheltuieli de exploatare
25200
2
TOTAL CHELTUIELI PENTRU EXPLOATARE (=21+-28)
476666.2
REZULTATUL DIN EXPLOATARE
3
REZULTATUL DIN EXPLOATARE (=1-2)
470397.8
VENITURI FINANCIARE
4
Venituri financiare
CHELTUIELI FINANCIARE
5
Cheltuieli financiare
REZULTATUL FINANCIAR
6
REZULTATUL FINANCIAR (=4-5)
REZULTATUL CURENT AL EXERCITIULUI
7
REZULTATUL CURENT AL EXERCITIULUI (=3+6)
470397.8
VENITURI EXCEPTIONALE
8
Venituri exceptionale
CHELTUIELI EXCEPTIONALE
9
Cheltuieli exceptionale
REZULTATUL EXCEPTIONAL AL EXERCITIULUI
10
REZULTATUL EXCEPTIONAL AL EXERCITIULUI (=8-9)
PROFITUL BRUT
11
PROFITUL BRUT (=7+10)
470397.8
IMPOZIT PE PROFIT
12
IMPOZITUL PE PROFIT
122858.7
PROFITUL NET (REZULTATUL EXERCITIULUI)
13
PROFITUL NET (=11-12)
347539.1
Bugetul activitatii generale
ANEXA Nr . 1
AUTORITATEA ADMINISTRATIEI PUBLICE
CENTRALE SAU LOCALE CLUJ-NAPOCA
Agentul economic : S.C. PIZZA DEGLI AMICI S.R.L.
Sediul/adresa : B-dul Eroilor, Nr. 23, Cluj-Napoca
Codul fiscal : RO 199079
BUGETUL ACTIVITATII GENERALE
COD01
Indicatori
Nr. rand
Realizat in anul precedent
Prevederile anului curent 2010
Total , din care :
Trimestrul
I
II
III
IV
1
2
3
4
5
I. VENITURI TOTALE , din care : (rd.02+rd.12+rd.13)
1
-
947064.00
236766.00
225766.00
199877.00
284655.00
1.Venituri din exploatare , din care :
2
-
947064.00
236766.00
225766.00
199877.00
284655.00
a)Venituri din activitatea de baza
3
-
947064.00
236766.00
225766.00
199877.00
284655.00
b)Venituri din alte activitati
4
-
0
0
0
0
0
c)Venituri din surse bugetare , din care :
5
-
0
0
0
0
0
*subventii pentru produse si activitati
6
-
0
0
0
0
0
*subventii pentru acoperirea diferentelor de pret si de tarif
7
-
0
0
0
0
0
*transferuri
8
-
0
0
0
0
0
*prime acordate de la bugetul de stat
9
-
0
0
0
0
0
*alte sume primite de la bugetul de stat
10
-
0
0
0
0
0
d)Venituri din fonduri speciale
11
-
0
0
0
0
0
2.Venituri financiare
12
-
0
0
0
0
0
3.Venituri exceptionale
13
-
0
0
0
0
0
II. CHELTUIELI TOTALE , din care : (rd.15+rd.33+rd.34)
14
-
484428.8
121107.2
114600.2
114115.0
134606.4
1.Cheltuieli pentru exploatare , din care :
15
-
484428.8
121107.2
114600.2
114115.0
134606.4
a)Cheltuieli materiale
16
-
107.520,12+20000
26.880,03+4000
26.880,03+5000
26.880,03+5000
26.880,03+6000
b)Cheltuieli cu personalul , din care :
17
-
196020.00
49005
49005
49005
49005
*salarii brute
18
-
126000.00
31500
31500
31500
31500
*contributie la asigurarile sociale de stat
19
-
26208
6552
6552
6552
6552
*ajutor de somaj
20
-
636
159
159
159
159
*contributie la asigurarile sociale de sanatate
21
-
6552
1638
1638
1638
1638
*alte cheltuieli cu personalul
22
-
2268
567
567
567
567
c)Cheltuieli de exploatare privind amortizarea si provizioanele
23
-
12974.24
3243.56
3243.56
3243.56
3243.56
d)Cheltuieli prevazute in legea bugetului de stat , din care :
24
-
0
0
0
0
0
*transferuri sau subventii
25
-
0
0
0
0
0
e)Cheltuieli de protocol
26
-
0
0
0
0
0
f)Cheltuieli de reclama si publicitate
27
-
0
0
0
0
0
g)Cheltuieli cu sponsorizarea
28
-
0
0
0
0
0
h)Tichete de masa
29
-
0
0
0
0
0
i)Alte cheltuieli ,din care :
30
-
0
0
0
0
0
*taxa pentru activitatea de exploatare a resurselor minerale
31
-
0
0
0
0
0
*redeventa din concesionarea bunurilor publice
32
-
0
0
0
0
0
2.Cheltuieli financiare
33
-
0
0
0
0
0
3.Cheltuieli exceptionale
34
-
0
0
0
0
0
III. REZULTAT BRUT
35
-
470397.8
117599.45
105360.5
112038.05
135399.8
IV. FOND DE REZERVA
36
-
0
0
0
0
0
V. ALTE CHELTUIELI DEDUCTIBILE STABILITE POTRIVIT LEGII
37
-
0
0
0
0
0
VI. ACOPERIREA PIERDERILOR DIN ANII PRECEDENTI
38
-
0
0
0
0
0
39
-
122858.7
30714.68
30714.68
30714.68
30714.68
VIII. PROFITUL DE REPARTIZAT, din care :
40
-
1.Fondul de participare a salariatilor la profit, din care :
41
-
0
0
0
0
0
*cota managerului la regii autonome
42
-
0
0
0
0
0
2.Varsaminte la buget din profitul net al regiilor autonome si al institutelor nationale de cercetare-dezvoltare
43
-
0
0
0
0
0
3.Surse proprii de finantare , din care :
44
-
*cota de participare la profit a administratorilor
45
-
0
0
0
0
0
4.Alte repartizari prevazute de lege, din care :
46
-
0
0
0
0
0
*cota managerului la societatile comerciale
47
-
0
0
0
0
0
*dividende cuvenite statului FPS
48
-
0
0
0
0
0
*dividende cuvenite altor actionari
49
-
0
0
0
0
0
IX. SURSE DE FINANTARE A INVESTITIILOR , din care :
50
-
1.Surse proprii
51
-
60000
2.Alocatii de la buget
52
-
0
0
0
0
0
3.Credite bancare
53
-
0
0
0
0
0
*interne
54
-
0
0
0
0
0
*externe
55
-
0
0
0
0
0
4.Alte surse
56
-
0
0
0
0
0
X. CHELTUIELI PENTRU INVESTITII , din care :
57
-
33.113,5
8.278,38
8.278,38
8.278,38
8.278,38
1.Investitii inclusiv investitii in curs la finele anului
58
-
33.113,5
8.278,38
8.278,38
8.278,38
8.278,38
2.Rambursari de rate aferente creditelor pentru investitii
59
-
0
0
0
0
0
*interne
60
-
0
0
0
0
0
*externe
61
-
0
0
0
0
0
XI. REZERVE ,din care :
62
-
0
0
0
0
0
1.Rezerve legale
63
-
0
0
0
0
0
2.Rezerve statutare
64
-
0
0
0
0
0
3.Alte rezerve
65
-
0
0
0
0
0
Manager
Conducatorul compartimentului financiar-contabil
Bugetul activitatii de trezorerie
ANEXA Nr . 2
AUTORITATEA ADMINISTRATIEI PUBLICE
CENTRALE SAU LOCALE CLUJ-NAPOCA
Agentul economic : S.C. PIZZA DEGLI AMICI S.R.L.
Sediul/adresa : B-dul Eroilor, Nr. 23, Cluj-Napoca
Codul fiscal : RO 199079
BUGETUL ACTIVITATII DE TREZORERIE
(DETERMINAREA
Cod02
Explicatii
Nr rand
Anul precedent
Corelatii cu bilantul contabil
Total an curent, din care:
Previziuni trimestrul I
Previziuni trimestrul II
Previziuni trimestrul III
Previziuni trimestrul IV
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Cifra de afaceri
1
0
F20rd03col2
947064.00
236766.00
225766.00
199877.00
284655.00
Productia stocata
2
0
F20rd04col2
0
0
0
0
Productia imobilizata
3
0
F20rd06col2
0
0
0
0
Subventii de exploatare
4
0
F20rd08col2
0
0
0
0
Alte venituri din subventii si provizioane
5
0
F20rd9+10col2
0
0
0
0
Total venituri din exploatare
6
0
F20rd11col2
947064.00
236766.00
225766.00
199877.00
284655.00
Cheltuieli privind marfurile,materiile prime si materialele consumabile
7
0
F20rd12+13+14col2
484428.8
121107.2
114600.2
114115.0
134606.4
Energie,combustibil
8
0
F20rd15col2
50566,45
12641.61
12641.61
12641.61
12641.61
Salarii directe
9
0
F20rd22col2
0
0
0
0
Alte cheltuieli directe
10
0
F20rd16+18+23col2
0
0
0
0
Total cheltuieli variabile
11
0
F20rd25col2
71.520,12
17.880,03
17.880,03
17.880,03
17.880,03
Marja bruta (venit din exploatare-cheltuieli variabile
12
0
124.169,57+20000
30.118,6 +4000
31.118,6 +5000
30.830,17 +5000
32.109,12 +6000
Cheltuieli fixe cu forta de munca
13
0
F20rd22col2
32.760
8.190
8.190
8.190
8.190
Impozite,taxe si varsaminte asimilate
14
0
F20rd19col2
8.520,6
2.130,15
2.130,15
2.130,15
2.130,15
Amortizari si provizioane
15
0
F20rd24col2
12974.24
3243.56
3243.56
3243.56
3243.56
Alte cheltuieli fixe
16
0
F20rd12la16+18+23col2
36.000
9.000
9.000
9.000
9.000
Total cheltuieli fixe
17
0
F20rd25col2
83.597,16
20.899,29
20.899,29
20.899,29
20.899,29
Rezultatul din exploatare
18
0
F20rd26sau27col2
40.572,41
9.219,31
10.219,31
9.930,88
11.209,83
Venituri financiare
19
0
F20rd34col2
-
0
0
0
0
Cheltuieli financiare
20
0
F20rd41col2
-
0
0
0
0
Rezultatul financiar
21
0
F20rd42sau43col2
-
0
0
0
0
Venituri exceptionale
22
0
F20rd46col2
-
0
0
0
0
Cheltuieli exceptionale
23
0
F20rd47col2
-
0
0
0
0
Rezultatul exceptional
24
0
F20rd48sau49col2
-
0
0
0
0
Rezultatul brut al exercitiului
25
0
F20rd52sau53col2
39.920,45
9.049,4
10.056,32
9.767,89
11.046,84
Impozit pe profit
26
0
F20rd54col2
2.395,23
598,8
598,8
598,8
598,8
Rezultatul net al exercitiului
27
0
F20rd55sau56col2
347539.1
115658.8
111165.8
85762
150048.6
Flux de numerar
28
0
Profit sau pierdere
29
0
F20rd55sau56col2
347539.1
115658.8
111165.8
85762
150048.6
Amortizare inclusa in costuri
30
0
F20rd24col2
12974.24
3243.56
3243.56
3243.56
3243.56
Variatia stocurilor
31
0
F10rd21
0
0
0
0
Variatia creantelor
32
0
F10rd22la25
0
0
0
0
Variatia furnizorilor si clientilor creditori
33
0
F10rd73+74
0
0
0
0
Variatia altor elemente de activ
34
0
din F10
0
0
0
0
Variatia altor pasive
35
0
din F10
0
0
0
0
Flux de numerar din activitatea de exploatare (A)
36
0
347539.1
115658.8
111165.8
85762
150048.6
Sume din vanzarea activelor si mijloacelor fixe
37
0
F28rd13col3
-
0
0
0
0
Achizitii de imobilizari corporale
38
0
F28rd13col2
17760
4440
4440
4440
4440
Cheltuieli pentru imobilizari corporale si necorporale executate in regie proprie
39
0
F28rd13col2
33.113,5
8.278,38
8.278,38
8.278,38
8.278,38
Flux de numerar din activitatea de investitii (B)
40
0
-33.113,5
-8.278,38
-8.278,38
-8.278,38
-8.278,38
Variatia imprumuturilor, din care :
41
0
F10rd72
-
0
0
0
0
*credite pe termen scurt de primit
42
0
-
0
0
0
0
*restituiri de credite pe termen scurt
43
0
-
0
0
0
0
*credite pe termen mediu si lung de primit
44
0
-
0
0
0
0
*restituiri de credite pe termen mediu si lung
45
0
-
0
0
0
0
Subventii primite pentru investitii
46
0
F10rd66col2
-
0
0
0
0
Dividende de platit
47
0
F21rd10col1
-
0
0
0
0
Flux de numerar din activitatea financiara ( C )
48
0
-
0
0
0
0
Disponibilitati banesti la inceputul perioadei
49
0
F10rd27la35col1
60000
60000
0
0
0
Flux de numerar net ( A+B+C )
50
0
347539.1
115658.8
111165.8
85762
150048.6
Disponibilitati banesti la sfarsitul perioadei
51
0
F10rd27la35col2
402539.1
106634.78
98730.4
100532.6
96641.32
Manager
Conducatorul compartimentului financiar-contabil
Principalii indicatori economico-financiari
AUTORITATEA ADMINISTRATIEI PUBLICE
CENTRALE SAU LOCALE CLUJ-NAPOCA
Agentul economic : S.C. PIZZA DEGLI AMICI S.R.L.
Sediul/adresa : B-dul Eroilor, Nr. 23, Cluj-Napoca
Codul fiscal : RO 199079
PRINCIPALII INDICATORI ECONOMICO-FINANCIARI
Cod04
1.Rata rentabilitatii resurselor consumate
Profit net / Cheltuieli totale
0.73
2.Rata autonomiei financiare
Capital propriu / Capital permanent
1
3.Rata rentabilitatii financiare
Rezultatul exercitiului / Capital propriu
0.67
4.Punctul critic al rentabilitatii
Cheltuieli fixe totale / [1-(Cheltuieli variabile totale / Cheltuieli fixe totale + Cheltuieli variabile totale)]
-1,16
Manager
Conducatorul compartimentului financiar-contabil
CONTRACT DE COLABORARE
S.C. PANIRO S.R.L. cu sediul in Loc. Cluj-Napoca, Str. Fabricii, Nr. 10 , Jud. Cluj, inmatriculata in Registrul comertului sub nr. J / 12 / 70 / 1996, avand Codul Unic de Inregistrare RO 283612, titulara a contului bancar nr RO56 RXNCB 61504608 0427 3917, deschis la banca BNR , reprezentata legal prin Administrator - Beldean Alin , in calitate de FURNIZOR - DISTRIBUITOR
si
S.C. PIZZA DEGLI AMICI S.R.L.cu sediul in Cluj-Napoca, B-dul Eroilor, Nr. 23, inregistrata la Registrul Comertului sub nr. J 12/50/1991, avand CIF RO 199079, cont nr. RO34TREZ2575069XXX003948 deschis la Trezoreria Cluj, reprezentata legal prin Director General - Ec. Muresan Sebastian, in calitate de BENEFICIAR
II. OBIECTUL CONTRACTULUI
Contractul are ca obiect stabilirea conditiilor generale de desfasurare a activitatii de ditribuire de marfuri de catre furnizor distribuitor in depozitele beneficiarului
Art.1. Consideratii generale
1.1 Prezentele conditii generale de achizitii si afaceri sunt valabile pentru toate tranzactiile care se deruleaza intre Furnizor si S.C PIZZA DEGLI AMICI S.R.L., denumita in continuare Beneficiar si specifica drepturile si obligatiile partilor in acest raport contractual. In acelasi timp, aceste conditii servesc ca si reguli de interpretare ale continutului drepturilor si obligatiilor partilor contractuale.
A. 1.2 Alte conditii impuse de Furnizor, care se abat partial sau in totalitate de la prezentele conditii generale de achizitii si afaceri, le contrazic sau le completeaza nu reprezinta o obligatie pentru Beneficiar, nici chiar in cazul in care Beneficiarul nu le contrazice sau Furnizorul mentioneaza faptul ca trebuie sa fie valabile numai acele conditii care se abat de la conditiile sale proprii si pe care el le-a recunoscut in prealabil. Modificarile si completarile conditiilor generale de achizitii si afaceri necesita acordul in scris din partea Beneficiarului. Acceptarea unei comenzi de catre Furnizor inseamna recunoasterea prezentelor conditii generale de achizitii si afaceri ale Beneficiarului.
1.3. Acceptarea tacita a unor comenzi si livrari efectuate de catre Furnizor, precum si platile efectuate de catre Beneficiar nu reprezinta acordul Beneficiarului cu conditiile de livrare si plata ale Furnizorului.
Art.2. Livrare. Receptie.
2.1 Materiile prime vor fi distribuite catre unitatile beneficiarului in baza comenzilor facute de reprezentantii acestuia catre agentii furnizorului dupa stabilirea impreuna cu S.C. PIZZA DEGLI AMICI S.R.L. a unui portofoliu de produse.
2.2 Receptia se va face pe baza de factura sau aviz de insotire, completate numai conform livrarii efectiv efectuate. Pentru facturile la care s-au facut livrari partiale se va intocmi receptia numai dupa livrarea in intregime a marfii. Marfurile livrate si receptionate de catre Beneficiar vor ramane proprietate a Furnizorului pana la epuizarea stocurilor.
Art.3. Conventie de pret, conditii
3.1. Preturile convenite nu contin taxa pe valoarea adaugata.
3.2. Furnizorul are obligatia sa livreze marfa, insotita de documente complete si corecte care fac referire la marfa. In cazul in care Furnizorul nu isi indeplineste aceasta obligatie, aceasta constituie o incalcare grava a obligatiilor sale contractuale. In acest caz, Beneficiarul este indreptatit sa renunte la comanda, fara ca Furnizorul sa poata emite pretentii fata de Beneficiar.
3.3. Furnizorul are posibilitatea sa acorde bonusuri din cifra de afaceri realizata. Baza pentru calculul bonusurilor o reprezinta valoarea facturilor Furnizorului inregistrate in contabilitatea Beneficiarului.
3.4 In cazul nasterii unei creante a Beneficiarului fata de Furnizor, acesta din urma se afla in intarziere de plata in masura in care nu isi achita datoria fata de Beneficiar pana la data scadenta a creantei. In acest caz, Beneficiarul are dreptul sa factureze Furnizorului penalitati de intarziere de 0,05% din suma datorata pentru fiecare zi de intarziere.
Art.4. Livrarea, raspunderea pentru riscuri
4.1. Marfa va fi transportata pe riscul Furnizorului. Pericolul prejudicierii, al pierderii sau alte daune vor fi suportate de catre Furnizor pana la efectuarea conforma a livrarii de marfa la locul stabilit, conform conditiilor de transport stabilite.
4.2.. Marfa neconforma sau prejudiciata in urma transportului trebuie ridicata de catre Furnizor de la Beneficiar, pe cheltuiala proprie si in aceleasi conditii in care a fost livrata. Marfa neconforma neridicata la timp va fi distrusa de catre Beneficiar respectiv va fi trimisa inapoi Furnizorului pe cheltuiala Furnizorului.
B. 4.3. Daca Beneficiarul, in baza acordurilor existente respectiv de comun acord cu Furnizorul decide sa returneze marfa conforma, Furnizorul trebuie sa ridice aceasta marfa in aceleasi conditii in care a livrat.
4.4. Returnarile catre Furnizor sunt reglemetate de legislatia in vigoare si trebuie stabilite in prealabil cu acesta. Furnizorul va confirma prin semnatura pe avizul de retur preluarea conforma a marfii returnate. Trebuie creditat contul Beneficiarului la Furnizor cu 100% din contravaloarea marfii returnate, asa cum a fost aceasta calculata. In plus, costuri cum ar fi transportul de la filiale la depozitul central, vor fi rambursate de asemenea de catre Furnizor.
Creditarea contului Beneficiarului la Furnizor se va face in termen de 7 zile lucratoare.
4.5. Livrarile vor fi efectuate in principal in timpul orelor de program ale receptiei marfa, in masura in care Beneficiarul si Furnizorul nu au stabilit altceva.
Art.5. Facturarea
5.1. Facturile vor fi emise in principiu pe adresa fimei Beneficiarului si vor fi transmise acestuia intr-un singur exemplar original. Pentru fiecare livrare de marfa se va emite o factura separata. Adresa destinatarului livrarii marfii trebuie sa fie inscrisa in factura. Nu se pot emite sau transmite facturi inainte de efectuarea livrarii.
Art.6. Garantia si termenul de garantie
6.1. Furnizorul garanteaza ca marfa livrata corespunde prevederilor legislatiei in vigoare si normelor date de autoritati cu privire la vanzarea si intrebuintarea marfurilor respective, ca nu sunt incalcate drepturi ale tertilor sau nu sunt grevate terte persoane cu obligatii in legatura cu livrarea. Trebuie respectate toate prevederile tehnice de siguranta in materie precum si prevederile legale cu privire la alimente si tutun si normele de protectia consumatorului in versiunea valabila pentru fiecare dintre acestea. Pe fiecare unitate de vanzare livrata de Furnizor trebuie sa existe marcajele prevazute de legislatia in vigoare.
6.2. Conform legislatiei in vigoare, Furnizorul va oferi garantie pentru toate livrarile efectuate de el. In cazul unei incalcari a obligatiilor contractuale in cazul livrarii de marfa prin vicii de fapt si de drept, in urma carora Beneficiarul a trebuit sa rapunda fata de terti, Beneficiarul are dreptul sa emita pretentii fata de Furnizor pentru recuperarea daunelor provocate. Furnizorul se obliga sa inlocuiasca imediat marfa fara a percepe costuri suplimentare, daca ulterior se constata vicii ale marfii (vicii ascunse), care la momentul efectuarii livrarii nu au fost vizibile. Furnizorul renunta in acest caz la obiectia de plangere tardiva si analize neefectuate. Pentru toate viciile ambalajului si ale produsului care sunt constatate abia la receptia efectuata in filiale sau la consumatorul final, Beneficiarul poate emite pretentii ulterior fata de Furnizor si are dreptul de a face uz de garantia acordata.
6.3. Daca organele de supraveghere din partea autoritatilor (inspectia sanitara, inspectia pentru produse agricole si alimentare, inspectia in comert) constata ca prin vanzarea unui produs cu respectarea prevederilor cu privire la vanzare, s-a incalcat in vreun fel legea, si Beneficiarul sufera astfel prejudicii financiare in urma initierii unei proceduri administrative impotriva sa, toate costurile ce decurg din aceasta operatiune, vor fi facturate Furnizorului respectiv vor fi compensate cu eventuale creante ale acestuia.
6.4. Termenul de garantie inceteaza in cazul produselor marcate cu termen de valabilitate sau data de deteriorare odata cu depasirea datei de valabilitate. In cazul alimentelor, al altor bunuri de consum (cum ar fi articolele de igiena corporala, detergenti, produse de curatenie) si bunuri de larg consum, care nu sunt marcate cu data de valabilitate, garantia este de 36 de luni, iar la produsele cu termen de garantie mai lung acordat de producator perioada de garantie se prelungeste corespunzator. In afara cazurilor mentionate in aliniatul 1, termenul de garantie incepe cu data la care produsul este vandut catre clientul final. Aceasta data este cea inregistrata pe bonul de casa inmanat clientului sau pe un alt document utilizabil.
6.5 Furnizorul se obliga sa suporte costurile justificate economic, efectuate pentru analizele de calitate ale produselor sale facute de catre Beneficiar intr-un laborator de specialitate neutru in cazul in care au aparut sesizari de neconformitate a produselor livrate si acestea sunt confirmate de analize. Costurile vor fi facturate catre Furnizor de catre Beneficiar in urma verificarii de laborator, iar factura transmisa impreuna cu certificatul de atestare.
Art.7. Inmanarea de cadouri personalului angajat al Beneficiarului
7.1 Furnizorul se obliga sa nu ofere personalului angajat al Beneficiarului sau personalului unor societati din acelasi grup de firme nici un fel de cadouri personale sau alte avantaje personale, indiferent de tipul acestora. De asemenea, platile in numerar de orice fel sunt strict interzise. Actiuni de acest fel sunt considerate ca fiind tentative de mituire si vor fi denuntate autoritatilor in drept.
Art.8 Rezilierea acordurilor cu privire la conditii
8.1. Rezilierea tuturor acordurilor incheiate necesita forma scrisa.
C. 8.2. Intelegerea cu privire la conditiile cadru de colaborare poate fi reziliata de catre oricare dintre cele doua parti intr-un termen de 15 zile de la aducerea la cunostinta celeilalte parti .
Art.9. Alte prevederi
9.1 Furnizorul are obligatia de a informa Beneficiarul imediat cu privire la modificarea specificatiilor marfii, precum si cu privire la modificarea datelor Furnizorului. Beneficiarul nu are obligatia sa preia marfa livrata daca Furnizorul nu respecta acordurile mai sus mentionate. Daca Furnizorul nu indeplineste aceasta obligatie, el va raspunde pentru eventualele daune. Poate avea loc o compensare a contravalorii daunelor.
D. 9.2. Intelegeri secundare care nu sunt confirmate in scris, nu exista.
FURNIZOR BENEFICIAR