|
|
|
Elaborarea programului de productie intr-o exploatatie agricola
Cuprins
Cap.1. Functia de previziune a managementului
Cap.II Diagnosticul economico-financiar al exploatatiei agricole
I.1. Prezentarea exploatatiei agricole
I.2. Analiza potentialului tehnico-productiv
I.3. Analiza fortei de munca
I.4. Rezultatele economico-financiare
I.5. Analiza SWOT
I.6. Piata
II. Elaborarea programului de productie
II.1. Prognozarea productiilor medii
II.2. Optimizarea structurii de productie
III. Programul de comercializare
IV. Programul financiar
DIAGNOSTICUL ECONOMICO-FINANCIAR AL EXPLOATATIEI AGRICOLE
I.1.Prezentarea exploatatiei agricole
Societatea agricola s-a constituit de catre proprietarii de terenuri in anul 2002.Situata intr-o zona agricola cu unul din cele mai fertile soluri din regiune pentru cultura de cereale, aceasta societate beneficiaza de conditii optime de lucrare a solului si de recoltare.
Suprafata totala a societatii agricole este de 700 ha pe care se cultiva grau, porumb, floarea-soarelui, secara si orz. Societatea detine echipament agricol modern cu eficienta maxima si dispune de una din cele mai calificate echipe de management agricol din judetul Damvobita.
Societatea dispune de sedii pentru fermele vegetale, de baza tehnica ( utilaje agricole, magazii de depozitare a cerealelor, masini, tractoare) si de baza materiala (seminte, carburanti, pesticide, lubrifianti, ingrasaminte, piese de schimb).
In vederea cresterii dimensiunii, societatea va arendeza teren in conditiile legii 65/1998.Asociatii sunt persoane fizice, atat fosti proprietari de terenuri cat si mostenitori ai celor care au detinut pamant, beneficiari ai legii 18/1991 a fondului funciar.
Arendatorii sunt persoane fizice din zona. care nu-si pot lucra pamantul din diferite motive.
Arendarea se face prin incheierea unui contract de arendare conform legii 16/1994, legea arendarii si 65/1998 cu modificari la legea arendari iar plata arendei se poate face in produse sau in bani.
Suprafata societatii:
Nr crt
Specificare
UM
Cantitate
1.
Suprafata initiala
ha
700
2.
Membrii asociati
pers
300
3.
Suprafata adusa in folosinta
ha
2.33
4.
Suprafata ce va fi arendata
ha
100
5.
Total
ha
600
I.2 Analiza potentialului tehnico-productiv
ORGANIZAREA STRUCTURALA A SOCIETATII
Structura organizatorica a societatii agricole, de data recenta, raspunde obiecivelor strategice privind organizarea activitatilor de productie agricola.In cadrul organigramei se observa pe primul nivel ierarhic Adunarea Generala a Asociatilor iar pe urmatorul nivel ierarhic conducerea administrativ executiva fiind asigurata de manager cu atributii si raspunderi specifice postului. Subordonati managerelui general sunt directorul economic, directorul tehnic si compartimentul de merketing. Pe urmatorul nivel intalnim compartimentul ecoonomico-financiar subordonat directorului economic si compartimentul de productie subordonat directorului tehnic.Personalul salariat are intocmita fisa postului in baza careia isi desfasoara activitatea la fiecare loc de munca(ferma, sector, compartiment functional).Forta de munca de care dispune societatea agricola este formata din muncitori permanenti si din asociatii care doresc sa participe la procesul de munca.
Compartiment de marketing
Director tehnic
|
Dintr-un total de 85 de salariati 51 sunt permanenti, in timp ce restul de 34 lucreaza sezonier.
Se observa ca 30,66% din muncitori au un nivel de pregatire profesionala foarte bun, iar in ceea ce priveste gradul de imbatranire, 7,33% reprezinta salariatii peste limita de varsta.
Intre structura de productie si cea organizatorica trebuie sa existe relatii de legatura si conditionare. Printr-o structura de productie eficienta, societatea devine competitiva pe piata.
Structura culturilor din societatea agricola este specifica zonei de campie, societatea cultivand doar culturi de camp. In perioada analizata, terenul arabil de care dispune societatea a fost repartizat dupa cum urmeaza:
Nr crt
Cultura
Suprafata
Ha
1
Grau
250
37.21
2
Porumb
250
37.21
3
Floarea-soarelui
70
7.01
4
Secara
130
18.57
Total
700
100,0
Sistemul de masini defineste ansamblul utilajelor destinate realizarii tuturor proceselor de munca prevazute in tehnologia de productie a unei culturi, ramuri de productie agricola sau a unui produs determinat
Sistemul de masini trebuie sa asigure realizarea urmatoarelor cerinte:
Utilajele au fost achizitionate in cea mai mare parte dupa infiintarea societatii si au o durata scurta de utilizare,fapt pentru care contribuie la cresterea productiei.
Mijloace fixe existente
Nr crt
Specificare
Numar
1.
Tractoare, din care:
15
1.1
Maseey ferguson MF 6465
9
1.2
John Deere 6600
6
2.
Plug PP 3-30
9
3.
Semanatoare SUP 29M6
6
4.
Semanatoare SPC 8M
8
5.
Disc GD 3.2
6
6.
Remorca 2RB5A
9
7.
Combina J Deere w660
7
I.3. Analiza fortei de munca:
Printre categoriile de personal care asigura desfasurarea normala a activitatii societatii se afla:
Director general
Sef de ferma
Tehnician
Structura fortei de munca:
Nr. crt
Specificare
Numarul
Sex
feminin
masculin
1
Total salariati
85
24
61
2
Salariati cu studii superioare
33
9
24
3
Salariati aflati peste limita de varsta
13
5
9
I.4. Rezultatele economico-financiare
Date privind activitatea financiara a societatii:
Nr crt
Indicatori
Valoare
2009
2010
2011
1
Stocuri
71183089
9229996
10501394
2
Active circulante
98164046
13819511
16901173
3
Active curente
98164046
13819511
16901173
4
TOTAL ACTIVE
216 733 692
29743843
35 803 346
5
Capitaluri proprii
126 346 281
16 657 398
20 131 766
6
Total datorii
90387411
13086445
15671580
7
Pasive curente
75835824
15843753
18737252
8
Cifra de afaceri
128658245
14420002
9650705
Productia vanduta
128658245
14420002
9650705
Venituri din vanzarea marfurilor
0
0
0
Venituri din exploatare
128658245
14420002
9650705
Prestari servicii terti
0
0
0
9
Venituri financiare
0
0
0
10
Venituri exceptionale
0
0
0
Total venituri
128658245
14420002
9650705
11
Cheltuieli pentru exploatare
109534224
12105323
7434407
Cheltuieli cu servicii prestate
38053853
1947583
769343
12
Cheltuieli financiare
0
0
0
13
Cheltuieli exceptionale
0
0
0
Total cheltuieli
109534224
12105323
7434407
14
Profit brut
19 124 021
2 314 679
2 216 298
15
Impozit pe profit
2736957
103854
101846
16
Profit net
16 387 064
2 210 825
2 114 452
Datele au fost preluate din bilantul contabil al societatii .
Pe baza acestor informatii se pot calcula urmatorii indicatori financiari:
1) Indicatori de lichiditate
Rata lichiditatii imediate=(active circulante-stocuri)/pasive curente
Rata lichiditatii curente=active circulante/pasive curente
Indicatori de solvabilitate
Rata datoriilor totale=(total datorii/total active)x100
Solvabilitatea financiara=capital propriu/cifra de afaceri
2) Indicatori de gestiune
Viteza de rotatie a activelor= cifra de afaceri/active circulante
3) Indicatori de rentabilitate
Marja de profit= (profit net/cifra de afaceri)x100
Rata rentabilitatii resurselor consumate=(profit/cheltuieli)x100
Nr crt
Indicatori
Valoare
Anul 2009
Anul 2010
Anul 2011
I
INDICATORI FINANCIARI
1.
Indicatori de lichiditate
-rata lichiditatii imediate
0.38
0.81
0.34
-rata lichiditatii curente
1.29
0.87
0.90
2.
Indicatori de solvabilitate
-rata datoriilor totale
41.70
43.99
43.77
-solvabilitate financiara
0.98
1.15
2.08
3.
Indicatori de gestiune
-viteze de rotatie a activelor
1.34
1.04
0.57
4.
Indicatori de rentabilitate
-marja de profit
12.76
15.33
21.90
-rata rentabilitatii resurselor
consumate
771.74
607.12
307.15
Analiza indicatorilor economico-financiari
.Analiza SWOT
Rata rentabilitatii resurelor consumate
OPOTUNITATI
Rata datoriilor totate
Viteza de rotatie a activelor
Rata lichiditaii curente
I.6.Piata
Piata de desfacere este cea zonala,reprezentata de societatile care doresc o gama de produse agricole de calitate superioara,obtinute printr-o tehnologie de ultima ora.
In privinta produselor secundare, paiele, exista oportunitatea ca acestea sa fie vandute societatilor zootehnice din zona, in special catre avicole unde paiele sunt folosite la realizarea asternuturilor specifice cresterii puilor broiller in sistemul la sol.
Segmentele de piata carora li se adreseaza societatea agricola sunt reprezentate de societatile comerciale de procesare a produselor agricole care doresc materii prime de calitate superioara la un pret avantajos.
Produsul final si produsele secundare sunt vandute direct clientilor amintiti, pe baza de precontracte, canalul de distributie este deci scurt.
Existenta in zona a unui numar mare de societati comerciale interesate de produsele agricole brute in zona reprezinta o oportunitate in plus in vederea desfacerii productiei obtinute.
Pentru fiecare ciclu de productie sunt necesare materii prime (samanta), materiale auxiliare (ingrasaminte, insecticide, erbicide, fungicide) si materiale consumabile (combustibil, piese de schimb).
Furnizorii de materiale:
Nr crt
Furnizor
Produsul
Cantitate
Pret de vanzare
(lei/kg)
1.
S . C. Bipiem SRL
PORUMB
100%
20
2.
P&C Agrocom SRL
SECARA
100%
7
3.
Marcoser SRL
F. SOARELULI
100%
12
4.
S.C. Agrosymbol SRL
GRAU
100%
8.5
Clientii
Nr.crt
Clienti
Produs
Cantitate (%)
Pret vanzare (lei/ kg)
1
Agricola s.a
Grau
40%
0.68
2
Babilon s.a
Porumb
20%
0.69
3
Manescu s.r.l
Secara
100%
0.81
4
Allfam s.r.l
F .soarelui
55%
2.01
5
ImportExport s.r.l
Grau
60%
0.68
6
Cerealia s.a
Porumb
80%
0.69
7
Granaria s.a
F . soarelui
45%
2.01
Concurentii
Nr.crt
Concurenti
Produs
Pret
1
Maricica s.r.l
Porumb
0.68
2
Nucetu s.c
F.Soarelui
19.89
3
RoStar s.r.l
Secara
0.80
