INFORMATICA - Proiectarea sistemului informatic privind calculul si evidenta TVA- intocmirea jurnalului de vanzari si cumparari

 

 

 

^C.I.G.

^{Proiectarea sistemului informatic privind calculul si evidenta TVA- intocmirea jurnalului de vanzari si cumparari}

^{C U P R I N S}

^{CAPITOLUL I}

^{ANALIZA SISTEMULUI INFORMATIONAL}

^{1.1. Prezentarea generala a unitatii}

^{1.2. Analiza structurii organizatorice}

^{1.2.1. Organigrama unitatii}

^{1.2.2. Evaluarea structurii organizatorice}

^{1.3. Analiza structurii functionale}

^{1.3.1. Prezentarea structurii functionale}

^{1.3.2. Descrierea structurii functionale}

^{1.4. Analiza activitatilor si subactivitatilor}

^{1.4.1. Structura activitatilor si subactivitatilor}

^{1.4.2. Descrierea activitatilor si subactivitatilor}

^{1.5. Actele normative ce reglementeaza activitatea studiata}

^{1.6. Analiza documentelor}

^{1.6.1. Inventarul documentelor}

^{1.6.2. Evaluarea documentelor}

^{1.7. Analiza fluxurilor informationale -}

^{- Descrierea flowchart-ului}

^{CAPITOLUL II}

^{PROIECTAREA GENERALA}

^{2.1 Obiectivele proiectarii}

^{2.2 Proiectarea iesirilor}

^{2.3 Proiectarea fisierelor de baza}

^{2.4 Codificarea}

^{2.5 Adaptarea documentelor de intrare}

^{CAPITOLUL III}

^{IMPLEMENTAREA INTR-O BAZA DE DATA}

^{3.1 Proiectarea interfetei utilizatorilor}

^{3.2 Proiectarea programelor sursa}

^{3.3 Prezentarea situatiilor obtinute in urma prelucrarii datelor cu ajutorul programului}

^BIBLIOGRAFIE

Capitolul I Analiza sistemului informational existent

1.1.      Prezentarea generala a S.C. COMBICO S.R.L

Societatea Comerciala COMBICO, a luat nastere in anul 1993, avand ca si principala activitate "comertul cu amanuntul in magazine nespecializate cu vanzare predominanta de produse alimentare,bauturi si tutun", este o societate cu raspundere limitata.

In acest moment firma ruleaza in continuare pe piata cu o cifra de afaceri de cca._______.

SC COMBICO SRL, are magazinul amplasat intr-un sat la cca.58Km de Timisoara, in Cenad si se intinde pe o suprafata totala de cca.130m² ,aflandu-se amplasata langa granita cu Ungaria, patronului ii este mult mai usor sa ofere clientiilor sai produse de calitate si la un prêt convenabil.

Putem considera SC COMBICO SRL mai mult decat un magazin el s-ar putea incadra cu succes in categoria "minimarket",pe langa amplasamentul despre care am amintit este cochet amenajat si permite clientilor sai plata cu bani cash,tichete de masa,si chiar cu cardul, este de apreciat acest mod de plata avand in vedere ca in Timisoara, nu poti plati cu cardul decat la magazinele mari gen"hipermarket".

Firma are un singur asociat acesta fiind foarte atent si receptive la cererile clientiilor, pentru a veni in intampinarea clentiilor cu tot felul de oferte si cu game diversificate din orice fel de soriment ,nelasand la o parte calitatea ,patronul a ales sa colaboreze cu peste 30 de furnizori ,care ii livreaza zilnic produse proaspete si de calitate spre satisfacerea clientilor si reusind sa acopere cu success cererea de produse cat mai noi si diversificate de aproape 15 ani,de la produse alimentare folosite zilnic de catre fiecare dintre noi cum ar fi (paine ,lapte,branza,oua,unt,ulei,etc),produse cosmetice,diferite aparate pentru uz personal, bauturi alcoolice si nealcolice,pana chiar si la jucarii sau diferite obiecte decorative acestea aflandu-se pe raftul magazinului intr-o gama larga si diversificata mai ales in pragul sarbatorilor,venind in sprijinul clientilor care sunt multumiti ca nu mai trebuie sa faca naveta la oras sau sa treaca granite pentru a cumpara lucruri frumoase de calitate si cu pret accesibil tuturor.

1.2. Analiza structurii organizatorice

1.2.1. Organigrama societatii COMBICO S.R.L.

1.2.2. Evaluarea structurii organizatorice

Din organigrama societatii se vede ca Managerul are in subordine totii angajatii . Lipseste un responsabil pentru magazin, de aceasta se ocupa tot el sa verifice cum este aranjata marfa in magazin,el face si aprovizionarea produselor pe care nu le aduc furnizorii pentru aceasta se deplaseaza zilnic la Timisoara.

Serviciul de contabilitate este externalizat acesta fiind tinut de o firma de contabilitate cu care exista un contract de prestari servicii.

Ar fi necesara o reorganizare ar organigramei prin numirea unui sef pentru magazin s-ar deroga de multe servicii Managerul, ar trebui angajat un om pentru aprovizionare si un magazionerul in acest fel Managerul s-ar putea ocupa mai mult de cautarea de noi oportunitati pentru dezvoltarea afacerii si vanzatoarele doar de vanzarea marfii nu si de receptia ei..

1.3. Analiza structurii functionale

1.3.1. Prezentarea structurii functionale

1.3.2. Descrierea structurii functionale

Manager Furnizori

Managerul primeste facturile intocmite de furnizori pentru marfa care ii este livrata,verifica marfa si apoi inmaneaza factura lucratorului comercial care intocmeste nota de receptie a marfii si la sfarsitul zilei le inmaneaza administratorului care le aduna si saptamanal le duce Firmei de contabilitate si pe baza acestor facturi se intocmeste jurnalul de cumparaturi si se stabileste TVA-ul de dedus.

Manager Lucrator comercial

Managerul inmaneaza lucratorului comercial facturile de aprovizionare,acesta intocmeste notele de receptie a marfii si in urma vanzarii marfii la sfarsitul zilei preda banii pe baza monetarului si a bonului fiscal zilnic.Bonul fiscal zilnic reprezentand documentul pe baza caruia este scoasa marfa din gestiune ,se intocmeste jurnalul de vanzari si se stabileste TVA-ul colectat.

Manager Banca

Managerul merge la Banca cu ordinul de plata intocmite de firma de contabilitate si semnat de el, pentru plata TVA-ului de plata rezultat ca diferenta intre TVA colectat si TVA deductibil. Daca nu exista disponibil in banca atunci duce si numerarul pe care il depune pe baza foi de varsamant in contul firmei.

Banca inapoiaza ordinelul de plata vizat si extrasele de cont ale unitatii in care sunt evidentiate platile si incasarile.

Director economic Firma de contabilitate

Managerul duce la firma de contabilitate facturile de aprovizionare impreuna cu notele de receptie,raportul de gestiune,chitantele si bonurile fiscale zilnice impreuna cu registrul de casa,pe baza acestor documente se intocmeste jurnalul de cumparaturi(facturi,bonuri fiscale pentru carburanti)si jurnalul de vanzari(bonurile fiscale zilnice)

Pe baza jurnalului de cumparaturi si a jurnalului de vanzari firma de contabilitate intocmeste Decontul de tva numit "Decontul 300".Decontul este intocmit lunar si depus la Administratia Fiscala.

Firma de contabilitate intocmeste ordinul de plata cu suma datorata catre stat(tva de plata) si il inmaneaza managerului.

Managerul da firmei de contabilitate ordinelul de plata vizat de banca si extrasele de cont.

Firma de contabilitate achita in contabilitate TVA-ul de plata pe baza ordinelor de plata si a extraselor de cont.

1.4. Analiza activitatilor si subactivitatilor

1.4.1. Structura activitatilor si subactivitatilor

1.4.2. Descrierea activitatiilor si subactivitatiilor

In vederea inregistrarii in contabilitate a taxei pe valoare adaugata,planul de conturi general a prevazut contul 442 " Taxa pa valoare adaugata " care se dezvolta in mai multe conturi sintetice de gradul II :

4426 " TVA deductibila "

4427 "TVA colectata "

4428 "TVA neexigibila "

4423 " TVA de plata "

4424 'TVA de recuperat '

Contabilitatea taxei pe valoare adaugata deductibila se conduce cu ajutorul contului 4426 TVA deductibila.Reflecta TVA- ul aferent achizitiilor.

Dupa functia contabila este un cont de activ.

In debitul contului se inregistreaza :

-sumele reprezentand TVA deductibila evidentiata potrivit legii aferenta achizitiilor pe baza de facturi.

La sfarsitul lunii nu prezinta sold.

Jurnalul de vanzari si cumparari.

Jurnalul de cumparari este constituit din marfa cumparata spre a fi revanduta adaugandu-se un adaos comercial, avand ca acte justificative aviz de insotire a marfii,factura si chitanta.

Jurnalul de vanzari reprezinta marfa vanduta cu adaosul comercial , avand ca act justificativ bonul fiscal.

In Romania cota de TVA este de 19% pentru majoritatea produselor si serviciilor,insa exista si un procent redus de 9% pentru urmatoarele servicii si livrari de bunuri :

Servicii constand in permiterea accesului la castele,muzee,case memoriale,monumente istorice,monumente de arhitectura si arheologie,gradini zoologice si botanice,targuri,expozitii si evenimente culturale,cinematografice.

Livrarea de manuale scolare,carti,ziare si reviste,cu exceptia celor destinate exclusiv sau in principal publicitatii.

Livrarea de produse ortopedice.

Livrare de medicamente de uz uman si veterinar.

Cazarea in cadrul sectorului hotelier sau a sectoarelor cu functie similara,inclusiv inchirierea terenurilor amenajate pentru camping.

Activitatea de evidenta a TVA poate fi impartita in urmatoarele subactivitati:

• Stabilire TVA deductibil;
• Stabilire TVA colectat;
• Intocmire decont;
• Plata ;

Toate aceste activitati pot fi divizate la randul lor in activitati punctuale,care luate in ansamblu descriu stabilire tva deductibil,stabilire tva colectat,intocmire decont tva si plata tva.

STABILIRE TVA DEDUCTIBIL.Aceasta operatiune incepe din momentul livrarii marfii si anume :marfa se primeste in magazin pe baza unei facturi purtatoare de tva (pentru firma COMBICO acest tva este tva de dedus),pe baza facturii se receptioneaza intrarea marfii in gestiune(intocmire nota de receptie,incarcare raport de gestiune).Factura impreuna cu nota de receptie si cu raportul de gestiune intocmit de lucratorul comercial,bonul fiscal de combustibil este dus de catre Manager la firma de contabilitate care pe baza acestor documente face inregistrarile contabile aferente lor.Dupa ce au fost operate toate documentele se listeaza jurnalul de cumparaturi unde este evidentiata valoarea bazei de impozitare si valoarea tva-ului de dedus pe baza facturilor de aprovizionare,facturilor de prestari servicii oferite de terti si a bonurilor fiscale aferente aprovizionarilor de combustibil.Acest jurnal de cumparaturi impreuna cu jurnalul de vanzari stau la baza intocmirii decontului 300 de tva lunar.

STABILIRE TVA COLECTAT.Aceasta operatiune incepe din momentul vanzarii marfii si anume :clientul solicita anumite produse pe care lucratorul comercial i le serveste si incaseaza contravaloarea lor eliberand din casa de marcat un bon fiscal.La sfarsitul zilei se scoate un raport fiscal zilnic,unde sunt cumulate toate bonurile fiscale emise intr-o zi si pe care se afla evidentiat tva-ul aferent vanzarilor.saptamanal Managerul duce rapoartele zilnice impreuna cu registrul de casa la firma de contabilitate. Dupa ce au fost operate toate documentele se listeaza jurnalul de vanzari unde este evidentiata valoarea bazei de impozitare si valoarea tva-ului colectat pe baza raportului fiscal zilnic.Acest jurnal de vanzari impreuna cu jurnalul de cumparaturi stau la baza intocmirii decontului 300 de tva lunar.

INTOCMIRE DECONT DE TVA:dupa ce sunt operate in contabilitate toate facturile de aprovizionare,facturi servicii terti,bonurile fiscale de aprovizionare cu combustibil si a rapoartelor fiscale zilnice,se listeaza jurnalul de cumparaturi si jurnalul de vanzari,iar pe baza lor de intocmeste Decontul lunar de tva prin care se stabileste daca firma are de plata tva catre stat sau de recuperat tva.

Pe baza jurnalelor de cumparaturi si a jurnalelor de vanzari se stabileste daca firma are de plata tva catre Stat sau de recuperat tva de la Stat dupa urmatoarea formula:

daca tva colectat este mai mare decat tva de dedus atunci rezulta tva de plata.

daca tva colectat este mai mic decat tva de dedus atunci rezulta tva de recuperat.

Daca rezulta tva de plata atunci trebuie intocmit ordin de plata si virata contravaloarea la Bugetul de stat daca rezulta tva de recuperat atunci se poate opta pentru cerere de returnare tva sau nu.In cazul in care se opteaza pentru cererea returnarii tva-ului de recuperat atunci acesta se face doar dupa ce au fost controlate toate documentele firmei de catre inspectorii fiscali.

PLATA:dupa efectuarea calculelor si stabilirea tva-ului de plata se intocmeste ordinul de plata al acestuia catre Bugetul statului.Daca in contul curent nu este numerarul necesar acestor plati atunci se intocmeste si foaia de depunere a numerarului.Dupa vizarea de catre banca a ordinelui de plata in ziua urmatoare se primeste extrasul de cont in care sunt evidentiate platile efectuate.

Firma de contabilitate primeste ordinul de plata vizat,extrasul de banca si pe baza acestora stinge obligatiile din contabilitate.

1.5. Acte normative ce reglemeanteaza activitatea studiata

1)Codul fiscal-text actualizat cu ultimele modificari si completari aduse prin O.u.G.nr.106/2007;O.u.G.nr.155/2007;Legea nr.372/2007 si Ordinul M.E.F. nr.2463/2007

2)Norme metodologice privind modul de completare a decontuli 300 de tva 3)O.M.F.P. nr. 2217 din 22.12.2006 privind organizarea evidentei in scopul taxei pe valoarea adaugata, conform art. 156 alin. (1)-(3) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificarile ulterioare, publicat in M. Of. nr. 1041 din 28.12.2006;

4) H.G. nr. 831 din 03.12.1997 pentru aprobarea modelelor formularelor comune privind activitatea financiara si contabila si a normelor metodologice privind intocmirea si utilizarea acestora, publicata in M. Of. nr. 368 din 19.12.1997;

5)Ordinul ministrului finantelor publice nr.2224 din 22 decembrie 2006 pentru aprobarea unor proceduri privind inregistarea si gestionarea persoanelor impozabile inscrise in scopuri de tva,publicat in Monitorul Oficial al Romaniei,Partea I nr.3 din 03 ianuarie 2007;

1.6. Analiza documentelor

1.6.1. Inventarul documetelor

1.6.2. Evaluarea documentelor

^{Cod document: 001}

^{Denumire: Bon fiscal aprovizionare combustibil}

^{Descriere document}

^{Nr. total de campuri: 21}

^{Nr. campuri utilizate: 21}

^{Nr. campuri neutilizate: 0}

^{Analist :Doros Gabriela Elena}

^{Cod document: 002}

^{Denumire: Factura aprovizionare interna}

^{Descriere document}

^{Nr. total de campuri: 35}

^{Nr. campuri utilizate: 27}

^{Nr. campuri neutilizate: 8}

^{Analist :Doros Gabriela Elena}

^{Cod document: 003}

^{Denumire: Nota de Receptie}

^{Descriere document}

^{Nr. total de campuri: 18}

^{Nr. campuri utilizate: 16}

^{Nr. campuri neutilizate: 2}

^{Analist Doros Gabriela Elena}

^{Cod document: 004}

^{Denumire: Raport fiscal zilnic}

^{Descriere document}

^{Nr. total de campuri: 18}

^{Nr. campuri utilizate: 10}

^{Nr. campuri neutilizate: 8}

^{Analist Doros Gabriela Elena}

^{Cod document: 005}

^{Denumire: Jurnal de cumparaturi}

^{Descriere document}

^{Nr. total de campuri: 15}

^{Nr. campuri utilizate: 13}

^{Nr. campuri neutilizate: 2}

^{Analist Doros Gabriela Elena}

^{Cod document: 006}

^{Denumire: Jurnal de vanzari}

^{Descriere document}

^{Nr. total de campuri: 18}

^{Nr. campuri utilizate: 16}

^{Nr. campuri neutilizate: 2}

^{Analist Doros Gabriela Elena}

^{Cod document: 007}

^{Denumire: Decont 300 TVA}

^{Descriere document}

^{Nr. total de campuri: 58}

^{Nr. campuri utilizate: 51}

^{Nr. campuri neutilizate: 7}

^{Analist Doros Gabriela Elena}

^{Cod document: 008}

^{Denumire: Ordin de plata}

^{Descriere document}

^{Nr. total de campuri: 14}

^{Nr. campuri utilizate: 12}

^{Nr. campuri neutilizate: 2}

^{Analist Doros Gabriela Elena}

^{Cod document: 009}

^{Denumire: Extras de cont}

^{Descriere document}

^{Nr. total de campuri: 18}

^{Nr. campuri utilizate: 18}

^{Nr. campuri neutilizate: 0}

^{Analist Doros Gabriela Elena}

^{1.7. Analiza fluxurilor informationale -}

^{- Descrierea flowchart-ului-}

^{Pe baza facturii pe care o primeste in urma aprovizionarii cu marfa se intocmeste nota de receptie,ambele se transmit de catre Manager firmei de contabilitate si pe baza lor se fac inregistrarile in jurnalul de cumparaturi si se stabileste tva-ul de dedus din aceste facturi.}

^{Pe baza bonurilor fiscale de aprovizionare cu combustibil de asemenea se opereaza in jurnalul de cumparaturi si acestea contribuie la stabilirea tva-ului de dedus,de asemenea mai sunt luate in calcul la stabilirea tva-ului de dedus si facturile emise de terti pentru diverse prestari servicii cum ar fi:factura de energie electrica,factura de gaz,factura de telefon,factura firmei de contabilitate,etc.}

^{Dupa ce au fost introduse toate facturile de achizitii si de prestari servicii se stabileste pe baza jurnalului de cumparaturi totalul bazei de impozitare precum si total tva de dedus in luna respectiva.}

^{Pe baza raportului fiscal zilnic se opereaza in jurnalul de vanzari si astfel se stabileste totalul bazei de impozitare si tva colectat in luna respectiva.}

^{Dupa listarea jurnalului de cumparaturi si a jurnalului de vanzari se intocmeste Decontl de TVA in doua exemplare si se vizeaza la Administratia Fiscala pana in data de 25 a lunii urmatoare celei pentru care s-a intocmit.Tot data de 25 alunii urmatoare este si termenul limita de plata a TVA-ului de plata.}

^{Dupa stabilirea sumei de plata firma de contabilitate intocmeste ordinul de plata care este stampilat si semnat de Manager si care merge cu el la banca pentru a efectua plata.Daca nu exista disponibil de numerar in banca atunci Managerul depune si numerar.}

^{Dupa ce este vizat de banca ordinul de plata este inapoiat firmei de contabilitate de catre Manager.Pe baza ordinului de plata si a extrasului de cont firma de contabilitate trece la stingerea obligatiei de plata din contabilitate.}

Capitolul II Proiectarea generala

2.1. Obiectivele proiectarii

Trecerea de la prelucrarea traditionala a datelor la tehnologiile informationale este o activitate complexa,care consuma mult timp si resurse,dar care este necesara datorita cresterii volumului informatiilor care trebuiesc prelucrate.

Obiectivele generale ale unui sistem informatic pot fi:

-obiective de conducere

-obiective functionale

Sistemul informatic trebuie sa atinga unele obiective de ordin general cu privire la activitatea studiata,cum sunt:

-obtinerea unor informatii cat mai clare,concise,reale;

-crearea unor formate de documente care sa usureze completarea lor;

-scaderea numarului documentelor pe cat posibil fara a renunta insa la informatiile necesare;

-obtinerea unui circuit al documentelor nesinuos,fara fluxuri de documente inutile

-luarea unor decizii correct fundamentate economic.

Sistemul informatic trebuie sa raspunda si cerintelor specifice ale activitatii studiate si anume:

-realizarea automata a tuturor situatiilor de iesire utile in procesul decisional;

-asigurarea securitatii datelor in timpul procesului de prelucrare.

Este necesara proiectarea acestui sistem informatic,deoarece algoritmul de calcul pentru TVA este asemanator,pentru a usura munca persoanei care calculeaza TVA-ul

Proiectarea sistemului informatic va asigura,o data cu introducerea datelor de pe facturi si bonuri fiscale(baza de impozitare di TVA) intocmirea automata a jurnalelor de cumparaturi si a jurnalelor de vanzari,acestea ajutand la intocmirea Decontului 300 de tva.

Totodata se vor urmari si atingerea unor obiective informatice precum:utilizarea tehnicii de calcul,utilizarea prelucrarii distribuite a adtelor si utilizarea securitatii datelor in cadrul procesului de prelucrare.Tehnica de calcul va permite calculul mult mai rapid al evidentei TVA.

Este necesara o proiectare a sistemului informatic care sa asigure o munca mai eficienta in cadrul unitatii cat si folosirea cu eficacitate a timpului de lucru.

2.2. Proiectarea iesirilor

Activitatea:Calcul si evidenta TVA-intocmire jurnale

Subactivitatea:intocmire jurnal de cuparaturi

Destinatie:Contabilitate

Frecventa:lunar

Nr exemplare:1

Mod de arhivare:la dosarul de luna

Dispozitiv sau periferic de iesire:imprimanta

Activitatea:Calcul si evidenta TVA-intocmire jurnale

Subactivitatea:intocmire jurnal de vanzari

Destinatie:Contabilitate

Frecventa:lunar

Nr exemplare:1

Mod de arhivare:la dosarul de luna

Dispozitiv sau periferic de iesire:imprimanta

Activitatea:Calcul si evidenta TVA-intocmire jurnale

Subactivitatea:intocmire decont 300 TVA

Destinatie:Administratia fiscala

Frecventa:lunar

Nr exemplare:2

Mod de arhivare:la dosarul de luna

Dispozitiv sau periferic de iesire:imprimanta

| Numar de operator de date -1067 DECONT 300
| cu caracter personal | DE TAXA PE VALOAREA ADAUGATA Perioada de raportare (luna/trimestru/semestru/an) .
Anul

DATE DE IDENTIFICARE A PERSOANEI IMPOZABILE
|Cod de identificare fiscala| RO |
|Denumire
Domiciliu fiscal
|Judet | |Localitate| |Sector| |
|Strada| |Cod postal| |Numar | |
|Bloc ||Scara||Etaj| | Ap. | |
|Telefon || Fax ||E-mail|
Cont bancar
|Banca | |Cont|
PRO RATA DE DEDUCERE %
|TAXA PE VALOAREA ADAUGATA COLECTATA - lei -|
|Denumire indicatori |Valoare| TVA
|COMERT INTRACOMUNITAR SI IN AFARA UE
| 1 |Livrari intracomunitare de bunuri, scutite conform art. 143 alin. (2)
| |lit. a) si d) din Codul fiscal
| 2 |Regularizari livrari intracomunitare scutite conform art. 143 alin. (2)
| lit. a) si d) din Codul fiscal
| 3 |Livrari de bunuri sau prestari de servicii pentru care locul
| livrarii/locul prestarii este in afara Romaniei (in UE sau in afara UE),
| precum si livrari intracomunitare de bunuri, scutite conform art. 143
| alin. (2) lit. b) si c) din Codul fiscal |
| 4 |Achizitii intracomunitare de bunuri pentru care cumparatorul este
| |obligat la plata TVA (taxare inversa), din care:
|4.1|Achizitii intracomunitare pentru care cumparatorul este obligat la plata
| |TVA (taxare inversa), iar furnizorul este inregistrat in scopuri de TVA
| |in statul membru din care a avut loc livrarea intracomunitara
| 5 |Regularizari privind achizitiile intracomunitare
| 6 |Bunuri si servicii achizitionate pentru care beneficiarul din Romania
| este obligat la plata TVA (taxare inversa), cu exceptia celor de la rd. 4 si 5
|LIVRARI DE BUNURI/PRESTARI DE SERVICII IN INTERIORUL TARII SI EXPORTURI
| 7 |Livrari de bunuri si prestari de servicii, taxabile cu cota 19%
| 8 |Livrari de bunuri si prestari de servicii, taxabile cu cota 9%
| 9 |Bunuri si servicii achizitionate supuse masurilor de simplificare pentru
| |care beneficiarul este obligat la plata TVA (taxare inversa)
|10 |Livrari de bunuri si prestari de servicii scutite cu drept de deducere,
| |cu exceptia celor de la rd. 1-3, si operatiuni supuse masurilor de
| |simplificare
|11 |Livrari de bunuri si prestari de servicii scutite fara drept de deducere
|12 |Regularizari taxa colectata
|13 |TOTAL TAXA COLECTATA (suma de la rd. 1 pana la rd. 12, cu exceptia celor de la rd. 4.1)
|TAXA PE VALOAREA ADAUGATA DEDUCTIBILA - lei
|Denumire indicatori |Valoare| TVA
|ACHIZITII INTRACOMUNITARE DE BUNURI SI ALTE ACHIZITII DE BUNURI SI SERVICII
|IMPOZABILE IN ROMANIA
| 14 |Achizitii intracomunitare de bunuri pentru care cumparatorul este
| |obligat la plata TVA (taxare inversa), din care:
|14.1|Achizitii intracomunitare pentru care cumparatorul este obligat la plata
| |TVA (taxare inversa), iar furnizorul este inregistrat in scopuri de TVA
| |in statul membru din care a avut loc livrarea
| 15 |Regularizari privind achizitiile intracomunitare
| 16 |Bunuri si servicii achizitionate pentru care beneficiarul din Romania
| |este obligat la plata TVA (taxare inversa), cu exceptia celor de la rd. 14 si 15
|ACHIZITII DE BUNURI/SERVICII IN INTERIORUL TARII SI IMPORTURI, ACHIZITII INTRACOMUNITARE
|SCUTITE SAU NEIMPOZABILE
| 17 |Achizitii de bunuri si servicii taxabile cu cota de 19%
| 18 |Achizitii de bunuri si servicii taxabile cu cota de 9%
| 19 |Achizitii de bunuri si servicii scutite de taxa sau neimpozabile
| 20 |TOTAL TAXA DEDUCTIBILA (suma de la rd. 14 pana la rd. 18, cu exceptia celor de la rd. 14.1)
| 21 |SUB-TOTAL TAXA DEDUSA CONFORM ART. 145 SAU 147
| 22 |TVA efectiv restituita cumparatorilor straini, inclusiv comisionul
| |unitatilor autorizate
| 23 |Regularizari taxa dedusa
| 24 |Ajustari la finele anului conform pro-rata/ajustari pentru bunurile de capital
| 25 |TOTAL TAXA DEDUSA (rd. 21 + rd. 22 + rd. 23 + rd. 24)
|REGULARIZARI CONFORM ART. 147³ DIN CODUL FISCAL - lei -
|Denumire indicatori TVA
| 26 |Suma negativa a TVA in perioada de raportare (rd. 25 - rd. 13)
| 27 |Taxa de plata in perioada de raportare (rd. 13 - rd. 25)
| 28 |Soldul TVA de plata din decontul perioadei fiscale precedente (rd. 32 din decontul perioadei fiscale precedente) neachitata pana la data depunerii
|decontului de TVA
| 29 |TVA de plata cumulat (rd. 27 + rd. 28)
| 30 |Soldul sumei negative a taxei pe valoarea adaugata reportata din perioada fiscala precedenta pentru care nu s-a solicitat rambursare (rd. 33 din decontul perioadei fiscale precedente)
| 31 |Suma negativa a TVA cumulata (rd. 26 + rd. 30)
| 32 |Sold TVA de plata la sfarsitul perioadei de raportare (rd. 29 - rd. 31)
| 33 |Soldul sumei negative de TVA la sfarsitul perioadei de raportare |(rd. 31 - rd. 29)
Cod CAEN al activitatii preponderente efectiv desfasurate in perioada de raportare:
Solicitati rambursarea soldului sumei negative de TVA? Da [] Nu []
Nr. de evidenta a platii:
Prezenta declaratie constituie titlu de creanta si produce efectele juridice ale instiintarii de plata, de la data depunerii acesteia, in conditiile legii.
Sub sanctiunile aplicate faptei de fals in acte publice, declar ca datele din aceasta declaratie sunt corecte si complete
|Nume, prenume| |Semnatura si stampila|
|Functie
Loc rezervat organului fisca
|Numar de inregistrare| |Data inregistrarii|
cod MEF: 14.13.01.0

Activitatea: Calcul si evidenta TVA-intocmire jurnale

Subactivitatea:intocmire ordin de plata

Destinatie:Banca

Frecventa:lunar

Nr exemplare:2

Mod de arhivare:la dosarul de banca

Dispozitiv sau periferic de iesire:imprimanta

Ordin de plata   Nr. Platiti : Lei,adica :
Platitor : Cod de identif fiscala  Adresa : Cod IBAN platitorcodul BIC Platitor De la	Primirea/Acceptarea _______________ Semnatura _____ _______ ______ ________
Beneficiar : Cod de identif fiscala Cod IBAN benefic :cod BIC La: Reprezentand: Data debitarii:
	Tipul    Normal Urgent transferului
	Data emiterii Semnatura platitorului si stampila EXP

2.3. Proiectarea fisierelor de baza

In cadrul calculului si evidentei TVA au fost identificate urmatoarele fisiere permanente:

Introducere facturi+rapoarte fiscale zilnice

In continuare se va prezenta structura fisierului permanent:

Tabela Facturi

2.4. Codificarea

Codificarea presupune stabilirea unor coduri de identificare pentru atributele care simbolizeaza mai multe categorii de informatii.Astfel pentru fiecare categorie de informatii se stabileste un cod care face parte din codul atributului

1.COD NUMERIC PERSONAL

9 99 99 99 9999

sexul

anul nasterii

luna nasterii

ziua nasterii

Sexul 1-barbat

2-femei

Anul nasterii- de la 49 la 90

Luna nasterii- de la 1 la 12

Ziua nasterii - de la 1 la 31

2.Nr.crt. este un numar generat de baza de date(ACCESS),care se autoincrementeaza.

2.5.Adaptarea documentelor de intrare

Pentru obtinerea directa sau prelucrata a documentelor de iesire este necesara formalizarea documentelor de intrare necesare realizarii acestui obiectiv,adica campurile ce vor fi utilizate din cadrul acestor documente de intrare se vor formaliza prin marcarea cu tipul si lungimea campului tinand cont de campurile respective din situatiile de iesire.

Documentele de intrare necesare sunt:

^1.Factura

Seria TMnr.

Furnizor: ..                              Cumparator

Nr.ord.registru com./an:

C.I.F.:                                 (denumire, forma juridica)

Sediul:                          Nr.ord.reg.com./an Judetul.. C.I.F Sediul

Tel./Fax: Judetul..

Contul.: Contul

Banca:                                                               Banca:..

Capital social: ..

Punc de lucru:

Cota T.V.A. .. %                       F A C T U R A

Nr.facturii

Data(ziua, luna, anul)..

Nr. aviz insosire a marfii

(daca este cazul)

Nr.              Denumirea produselor Pretul unitar Valoarea Valoarea

crt. sau a serviciilor U.M. Cantitatea (fara T.V.A.)- lei - T.V.A.

- lei - - lei -

0 1 2 3 4 5 6

Semnatura si Datele privind expeditia Total

stampila Numele delegatului din care:

furnizorului BI/CI seria . nr. .. accize X

Mijloc de transport.

Nr. . Semnatura Total de plata

Expedierea s-a facut in prezenta noastra la de primire (col.5+col.6)

Data de . ora ..

2.Bon fiscal aprovizionare carburant

3.Raport fiscal zilnic